אופציות להורדת מס רכישה בעסקאות נדל"ן
מהו מס רכישה?
מס רכישה הוא מס המוטל על רוכשי נכסים במדינת ישראל. המס משולם לרשות המסים בעת רכישת נכס, ובפרט בעסקאות נדל"ן. שיעור המס משתנה בהתאם לסוג הנכס ולשווי העסקה. המס אמנם נועד לממן את תקציב המדינה, אך רבים מבעלי הנכסים שמים לב שאפשרויות להפחית את המס קיימות, ואם נודע עליהם, הם יכולים להוביל לחיסכון משמעותי בסכומים שנשקלים בעסקת רכישה.
תמחור מס רכישה
בישראל, מס רכישה משתנה בהתאם לשווי הנכס; קיים סולם מס שכולל שיערים שונים בהתאם לתקרה. נכון לשנת 2023, המס עומד על 0% עד 1.0 מיליון ש"ח, ולאחר מכן הוא עולה עד ל-10%. זהו נתון משתנה שקשור לשווי הנכס עצמו, ולכן חשוב לעקוב אחרי העדכונים בתחום זה.
אפשרויות להורדת מס רכישה
1. אישור ניכוי למס הוצאות
במסגרת ההנחיות, לא ניתן לבצע ניכוי מס רכישה עבור הוצאות רוכש. עם זאת, קיימת אפשרות לנכות חלק מהמיסוי כאשר מדובר בנכס שמושכר. אם הנכס יועד לשמש למטרה עסקית ומקבל הכנסות, הרי שניתן לנסות לנכות את המיסוי כהוצאה.
2. ניצול זכאות ל-"דירת מגורים יחידה"
כחלק מהסעד החוקי, עורך דין או יועץ מס יכול לעזור בתהליך קבלת ההכרה בנכס כדירת מגורים יחידה. במידה והנכס שמרכיבים את רכישתו מוגדר כדירת מגורים יחידה, הרוכש לא יידרש לשלם מס רכישה עבורו עד לסכום מסוים. עבור נכסים המקבלים את הסיווג הזה, שיעור המס שולי יכול להצטמצם משמעותית.
3. רכישת דירה מקבלן
החוק במדינת ישראל מאפשר לרוכשים דירה מקבלן זכאות להטבות מס מיוחדות. לעיתים קרובות מדובר בשיעור מס מופחת, המאפשר הפחתת עלות הרכישה. חשוב להיות מודעים להנחות שמציעים הקבלנים לעיתים קרובות, ולשקול את היתרונות והחסרונות של רכישה זו.
4. רישום דרך חברה בע"מ
רכישת נכס דרך חברה בע"מ יכולה להוות דרך להפחתת המס. חברות רוכשות נכסים נדרשות לשלם שיעורי מס שונים, ולעיתים המס על העסקה יכול להיות נמוך יותר. זה עשוי להיות מעניין עבור משקיעים שרוכשים נכסים לצורך השקעה.
5. שילוב במכרזים ציבוריים
רוכשים בעסקאות שמיועדות למכרזים ציבוריים עשויים למצוא את עצמם זכאים למגוון הטבות מס. בייחוד כאשר מדובר בנכסים שמיועדים לפיתוח בערים וביישובים מסוימים.
6. שימוש בייעוץ מקצועי
תהליך רכישת נכס יכול להיות מורכב, והשפעת המס מורגשת משמעותית. עבודת צוות עם עורך דין המתמחה במיסוי ובנדל"ן יכולה לעזור לכם לאתר מסלולים אפשריים להפחתת מס רכישה. תמיד מומלץ לדרוש סיוע בניתוח המקרה הפרטי שלכם.
7. זקיפת נכסים על שמכם
באופן כללי, נכסים רשומים על שם יחידים או בני זוג ידרשו לשלם מס רכישה בהתאם לשיעורי המיסוי שנקבעו. יחד עם זאת, אם הנכם רצים לרשום את הנכסים כנכסי משפחה, אתם עשויים לקבל נוסח מיסוי טוב יותר עם תמחור מופחת.
8. רכישת נכסים עם שותפים
במידה ויש לכם שותפים לעסקה, ניתן לחלוק את מס רכישה בהתאם לשיעור ההשקעה של כל אחד מהמשקיעים. מס זה יכול להיחשב לכל משקיע בהתאם לסכום הנכס שאין בו עלויות נוספות. שותפות בעסק אבל רמאות למיסוי עשויים להוות הזדמנות טובה להפחית את חובת המיסוי הכוללת.
תכנון מס
תכנון מס הוא נדבך מרכזי בעסקאות נדל"ן. כאשר יודעים מראש מה תהיה ההשפעה של מס רכישה על העסקה, ניתן להתייעץ עם איש מקצוע לגבי הדרכים שיוכלו להביא להקלות.
שימו לב: תכנון מס לא משמעו לעקוף את החוק
בהתמודדות עם נושא מס רכישה, יש להישאר חוקיים ולמנוע בעיות משפטיות. עריכת הסכמים מתאימים וקיום משא ומתן עליהם בעסקאות הן מדיניות שתכלול את כל הפרטים הנדרשים.
יתרונות השימוש בשירותי רואה חשבון
שירותי רואה חשבון מתמחים בתחום המיסוי יכולים להציע לכם פתרונות מותאמים אישית ולהמליץ על צעדים מיידיים שיכולים להקל עליכם מבחינת המיסוי. בעסקאות מורכבות, האם hiring רו"ח זו השקעה משתלמת.
שינויים במס רכישה
ראוי לציין כי יש להביא בחשבון שינויים אפשריים בעת ניסוח החוקים והתקנות הנוגעים למס רכישה בארץ, ולכן יש לעקוב על העלאות וירידות שיעור המס הצפויים בחוקי המיסוי.
סיכום חומרת החוקים
נראה כי קיימות לא מעט דרכים להקל על מס רכישה באמצעות תהליכים שונים ובכפוף לחוקים המס regulating. כדי לקבל מידע ממערכת של רשות המסים, כדאי להתייעץ עם אנשי מקצוע בתחום.
ממס רכישה לניהול נכסים
לבסוף, במקרה של ניהול רכוש שכבר בבעלותכם, חשוב לקחת בחשבון את השפעת מס רכישה על ההכנסות העתידיות. פיתוח בניה והשכרת נכסים יכולים לסייע בהבנת העלויות הכוללות.
איך להגיע לחיסכון במס רכישה
אפשרויות רבות עומדות לפניכם בהפחתת מס רכישה. התייעצות עם אנשי מקצוע וביצוע תהליך ממצה יוסיפו לכם ידע ויכולים להפעיל חיסכון econôm בדירה החדשה או בנכסים הרבים שברצונכם לרכוש.