אחוז מיסוי במדינות שונות: השוואת נתונים

הגדרה וחשיבות המיסוי

מיסוי הוא גורם מרכזי בכלכלה המודרנית, ויש לו השפעה רבה על המציאות הכלכלית במדינות שונות. אחוז המיסוי הוא למעשה חלק מההכנסות של הפרט והעסק שנדרש לשלם לרשויות המדינה. אחוזי המיסוי יכולים להשתנות בין מדינה למדינה, ותלויים בגורמים רבים כמו גובה השכר, סוג הכנסות, עסקאות מסוימות וכדומה.

סוגי מיסים

מס הכנסה

מס הכנסה הוא אחד הסוגים המרכזיים של מיסוי, אשר נגבה מהכנסות פרטיות ועיסקיות. אחוז המס יכול להיות פרוגרסיבי (גדל ככל שעולה הכנסה) או רגרסיבי (קבוע בכל שכבות ההכנסה).

מע"מ

מס ערך מוסף (מע"מ) מוחל בדרך כלל על מכירות שירותים ומוצרים. שיעור המע"מ משתנה ממדינה למדינה ולעיתים אף בתוך המדינה עצמה.

מיסים נוספים

בנוסף למיסים הללו, מדינות עשויות להטיל מיסים נוספים כמו מס רכישה, מס ירושה, מיסי ביטוח ועוד.

השוואת נתוני מיסוי במדינות שונות

מדינת ישראל

בישראל, שיעור מס ההכנסה הוא פרוגרסיבי ויכול להגיע עד 50% עבור הכנסות גבוהות. שיעור המע"מ עומד על 17%, אחד מהשיעורים הגבוהים במדינות המפותחות.

ארצות הברית

בארצות הברית, המס הפדרלי הוא גם פרוגרסיבי ונע בין 10% ל-37%. בנוסף לכך, יש מיסים מדינתיים שיכולים להוסיף עד 13% נוספים, תלוי במדינה. כך שמדובר באחוזי מיסוי משתנים בין המדינות השונות.

גרמניה

בגרמניה שיעור מס ההכנסה נע בין 14% ל-45%, והשיעור הקבוע של מע"מ עומד על 19%. גרמניה נחשבת למדינה עם מערכת מיסוי יחסית מורכבת, הכוללת גם מיסים מקומיים.

בריטניה

בבריטניה, שיעור מס ההכנסה הוא פרוגרסיבי ונע בין 20% ל-45%. שיעור המע"מ עומד על 20%. בריטניה מציעה הקלות מס לאוכלוסיות יעד כמו סטודנטים ופנסיונרים.

דיון במסים במדינות סקנדינביות

שבדיה

בשבדיה, אחוז המס על הכנסה פרטית יכול להיות גבוה מאוד, לעיתים עד 60%. אך באותו הזמן, השבד בניוץ גבוה במיוחד של רווחה ושירותים ציבוריים, הכוללים בריאות וחינוך חינם.

נורבגיה

בנורבגיה מדובר במערכת מיסוי פרוגרסיבית. מס ההכנסה נע בין 22% ל-38%. לצד המיסים, נורבגיה גם גובה מזעיר על חובות מושתתים מתמלוגי הנפט.

אחוזי המיסוי הגבוהים של המדינות הסקנדינביות מעוררים את הדיון האם מדובר במערכת מיסוי סבירה והאם התועלות עליהם מתקבלות.

מיסים במדינות מתפתחות

הודו

בצד השני של הסקאלה, הודו מביאה נתונים מעניינים. המס ההכנסה מתחיל ב-5% ונע עד 30%. אם נבחן את המע"מ, שיעורו עומד על 18%. במדינות מתפתחות רבות אחוזי המיסוי נמוכים יחסית, אך אינם משקפים את שירותי הבריאות והרווחה המוצעים.

תאילנד

בתאילנד שיעור מס ההכנסה הוא פרוגרסיבי ונע בין 5% ל-35%. הבדלים אלו מראים כי במדינות כמו תאילנד יש נטייה להפעיל מיזמים חינוכיים ופיתוחים כלכליים שיכולים להשפיע על רמות המיסוי בעתיד.

השפעת המיסוי על תוצאות כלכליות

צמיחה כלכלית

מדינות עם שיעורי מיסוי גבוהים כמו שבדיה או נורבגיה נראות כמצליחות בייצור יציב של שירותים ציבוריים שהרבה פעמים מחזקים את הצמיחה הכלכלית. לעומת זאת, במדינות כמו ארצות הברית או הודו, ייתכן שקיים מתח בין המיסוי להגדלת ההכנסות בפרט לעסקים קטנים.

פערים חברתיים

עלות החיים ומס השכירות מצביעים על פערים חברתיים במדינות שונות. במדינות מערב אירופה קיימת שאיפה לצמצם את הפערים, אך במדינות מתפתחות הפערים לעיתים נשמרים בגין שיעורי מיסוי נמוכים שלא מצליחים להתמודד עם האתגרים החברתיים.

מסקנות

בהשוואה בין מדינות שונות ניתן לראות כי אחוז המיסוי משפיע רבות על הכלכלה המקומית, רווחת האזרחים והשירותים המוצעים. במציאות הנוכחית, כל מדינה בוחרת את מודל המיסוי שלה בהתאם לערכים ולשאיפות שלה; אך האם תחום המיסוי יכול להשפיע על רמות הפערים החברתיים או בעיות כלכליות? זו שאלה המעסיקה כלכלנים ומדינאים באשר הם.

טבלה: השוואת אחוזי מיסוי

מדינה	מס הכנסה (מקסימלי)	מע"מ (%)
ישראל	50%	17%
ארה"ב	37%	10%-13%
גרמניה	45%	19%
בריטניה	45%	20%
שבדיה	60%	25%
נורבגיה	38%	25%
הודו	30%	18%
תאילנד	35%	7%

מראה לעתיד

התפתחות התחום תחייב מדינות לחדש את מודלי המיסוי שלהן כך שיתאימו למציאות הכלכלית המשתנה. עם השפעות כלכליות על פני הגלובוס, הפוליטיקה המקומית ושאיפות הרווחה, רוצה הקהילה הבינלאומית לנצח המשפחות ולשפוט תמיד את עתידן בחשבון המיסוי.