איך לדווח על הוצאות מוכרות בדו"ח המס?

מהן הוצאות מוכרות?

הוצאות מוכרות הן הוצאות שהשקיעה עסק לצורך הפקת הכנסות. הכרה בהוצאות אלו מאפשרת להפחית את נטל המס המוטל על העסק, ולמקסם את הרווחיות שלו. הכרה בהוצאות מוכרות היא תהליך קרדינלי שמעודד עסקים לנהל בצורה מסודרת את ההוצאות שלהם.

סוגי הוצאות מוכרות

1. הוצאות שכר עובד: כל הוצאה המתקיימת כתוצאה מעבודת העובדים בעסק נחשבת להוצאה מוכרת, הכוללת שכר, בונוסים, והוצאות נוספות כמו ביטוח לאומי ופנסיה.

2. הוצאות פרסום ושיווק: פרסום, קמפיינים, והוצאות המיועדות להגדלת המכירות ייחשבו כהוצאות מוכרות.

3. הוצאות משרד: שכירות משרד, חשמל, מים, טלפון אינטרנט וציוד משרדי נחשבים להוצאות מוכרות.

4. הוצאות לביטוח: כל הוצאות ביטוח למען העסק כגון ביטוח רכוש, ביטוח אחריות מקצועית וכולי.

5. הוצאות נסיעה: הוצאות על נסיעות הקשורות לעסק, בין אם זה דלק, לינה או ארוחות במהלך נסיעה עסקית.

הכנת המסמכים הדרושים

לפני שמדווחים על הוצאות מוכרות, חשוב להכין את כל המסמכים הדרושים. המסמכים הללו יכולים להוות הוכחה להוצאות שהוצאו ונדרשים על מנת להציג את המידע בצורה מסודרת וברורה לרשויות המס:

1. חשבוניות : כל הוצאה צריכה להיות נתמכת בחשבונית מס, ניהול תקין של החשבוניות חיוני כדי להוכיח את ההוצאות המוכרות.

2. קבלות : קבלות על הוצאות קטנות יותר ופשוטות כמו רכישות במחיר נמוך (דבר מהנחשב כ"מדליון")

3. דו"חחשבונות: מסמך מסודר המפרט את כל ההוצאות של העסק, מצרף את כל החשבוניות והקבלות.

4. בנקים דוחות : דוחות בנק המראים את התשלומים שביצע העסק ויכולים לשמש כהוכחה להוצאות.

כמה הוצאות מוכרות ניתן לדווח?

החוק הישראלי מתיר לדווח על מגוון רחב של הוצאות מוכרות, אך יש להבין מהם הסכומים המקסימליים שניתן לכלול:

1. עד 45% מההוצאות הכלליות: לפי החוק, אם הכנסות העסק לא עוברות גבול מסוים, ניתן לדווח על עד 45% מההוצאות המוכרות.

2. הוצאות מיוחדות: ישנן הוצאות מיוחדות כגון הוצאות עבור שיפוטים משפטיים או הוצאות אחרות המוכרות בחוק.

תהליך הדיווח בדו"ח המס

כדי לדווח על הוצאות מוכרות בדו"ח המס יש לעבור דרך מספר שלבים:

1. הכרת התאריך האחרון לדיווח

יש להכיר את המועדים הקשורים לדיווח על הוצאות מוכרות. בישראל, המועדים משתנים בהתאם לסוג העסק והמבנה המשפטי שלו.

2. הכנת הדו"ח

לאחר שאספתם את כל המסמכים, התחילו בהכנת הדו"ח:

1. הפעלת תוכנה לניהול חשבונאות או דוחות.
2. הזנת ההוצאות המוכרות. רישום כל הוצאה, מתי בוצעה, ומה שייכת לה.
3. הקפידו להוסיף כל הוצאה לצד החשבונית המתאימה על מנת לשמור על סדר.

3. בחינת הדו"ח

לפני הגשת הדו"ח חשוב לעבור עליו, לבדוק אם אין טעויות, ולוודא שהכול מסודר ברמה הגבוהה ביותר.

4. הגשת הדו"ח

הגשת הדו"ח יכולה להתבצע דרך רשות המסים באופן דיגיטלי או בטופס פיזי. ודאו שהגשתם את הדו"ח במועדים הנדרשים.

ניהול הוצאות לאורך השנה

ניהול הוצאות בצורה נכונה לא עוסק רק בזמן ההגשה אלא גם בהתנהלות השוטפת של העסק לאורך השנה:

1. שמירה על מסמכים

חשוב לשמור את כל המסמכים הקשורים להוצאות. העברת תיאורי הוצאות באופן קבוע יכולה לחסוך לכם זמן ולמנוע בלבול.

2. תוכנה לניהול עסקים

שימוש בתוכנת הנהלת חשבונות יכול לסייע בניהול הוצאות בצורה מסודרת. תוכנות אלו לרוב כוללת קטגוריזציה של הוצאות והתראות על מועדי דיווח.

3. בקרה שוטפת

ביצוע בדיקות שוטפות על הוצאות יכול לזהות בעיות פוטנציאליות ולאתר מקומות שבהם ניתן להקטין את ההוצאות.

מיצוי זכויות

כאשר מדובר בהוצאות מוכרות, חשוב לדעת שישנן הוצאות רבות שהעסקים עשויים לא לרשום ואשר הן נחשבות למוכרות לפי החוק. מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי לגבי הוצאות שנראיות כלא רלוונטיות עבורכם, ייתכן שהן דווקא יוכרו.

באם בדיווח ישנן הוצאות לא מוכרות או יש צורך לדווח על הוצאות בצורה שאינה מקובלת, ההשלכות יכולות להיות רציניות, ובכך קיים צורך לפנות לייעוץ מקצועי.

סוגי הכנסות והוצאות

לפני ההגשה יש להבהיר את הסוגים השונים של ההוצאות והכנסות בעסק. זה כולל:

• הכנסות מעסק
• הכנסות rent
• הכנסות מתמלוגים

הבחנה בין הכנסות והוצאות מוטבעת בדו"ח המס ויכולה להשפיע על כמות ההוצאות המוכרות.

הכנה לגיוס הון

כשהעסק מתכנן גיוס הון, יכול להיות שהוצאות שונות יכולות להשפיע על הצגת העסק בפני המשקיעים:

1. הוצאות תפעול: השקעה בשיפור של ממש מהווה חלון ראווה למשקיעים שמעוניינים לשמוע על פוטנציאל עתידי.

2. השקעות בפיתוח: רכישת טכנולוגיות חדשות יכולה להבטיח מחזורי הכנסות מתמשכים שיביאו לעסק רווחיות גוברת.

3. יצירת תמריצים: משקיעים עשויים לשים לב להוצאות שנעשו על מנת לתמרץ את העובדים ולשפר את התפוקה.

דוגמאות לשקלולים

לדוגמה, במידה ואתם מנהלים עסק שמתעסק בהכנת אוכל למסיבות ואירועים, החומרים שתצטרכו לקנות, כמו ירקות, בשר, ותבלינים נחשבים להוצאות מוכרות. כל הוצאה שיש לה מקום הניתן להמציא בו מקור יכולה להיות מוכרת.

באופן מעשי, אם תפעלו בשקיפות ובזהירות, גם ההוצאות השגרתיות יכולים להיחשב כמוכרות. מומלץ לתעד את כל המידע כדי שתהיו מוכנים להתעורר בבוקר ולדעת שיש לכם את כל הנתונים והמסמכים הנדרשים לרשויות המס.

אנשי מקצוע שמסייעים

כמו בכל תחום, כדאי להתייעץ עם אנשי מקצוע שמתמחים במיסוי והוצאות מוכרות:

1. רו"ח: רואה חשבון המסוגל לבצע ביקורת על הכנסות והוצאות ולוודא שאתם ממלאים את כל הדרישות והחוקים.

2. יועצי מס: יועצים שיכולים לתת הכוונה כדי להימנע מטעויות מיותרות ולהנחות אתכם איך למקסם את הכנסותיכם.

3. חשבים פנימיים: אנשי מקצוע העוסקים בניהול פיננסי שיכולים להציע תמונה רחבה על הוצאות והכנסות.

לסיכום, דReporting on legitimate expenses in your tax report is essential for maintaining your business's financial health. By following these guidelines, you increase your chances of maximizing deductions and minimizing tax liabilities.