איך לחשב את השכר נטו במשכורת גבוהה?

בישראל, חישוב השכר נטו יכול להיראות מורכב, במיוחד עבור מי שמקבל משכורת גבוהה. כאשר מדברים על משכורת גבוהה, חשוב להבין את כל הפרמטרים שמשפיעים על השכר נטו, כולל מועדי חבות מס, הביטוח הלאומי, פנסיה ותנאים נלווים נוספים. במאמר זה נסקור את שלבי החישוב בפירוט רב.

שלב 1: הבנת השכר ברוטו

השכר ברוטו הוא הסכום הכולל שהמעסיק משלם לעובד לפני ניכויי המיסים. ברוטו זה כולל את הבסיס ושעות נוספות, תוספות שכר שונות (כגון תוספת יוקר, תוספת ותק ואחרות) אך אינו כולל ניכויים כמו מס הכנסה וביטוח לאומי.

חשוב להתייחס לשכר בבחינת כל ההכנסות. לדוגמה, אם יש לעובד בונוסים או תגמולים נוספים שיכולים להעלות את השכר ברוטו.

חישוב השכר ברוטו

1. לרשום את כל הסכומים שמהם מורכב השכר כגון:
   • שכר בסיס
   • שעות נוספות
   • בונוסים
   • תוספות
2. סכום כל הכנסות אלו יקבע את השכר ברוטו.

שלב 2: ניכויים מס

מס הכנסה

בישראל, מס הכנסה מחושב לפי מדרגות המס, שהן למעשה טווחי הכנסה עם שיעורי מס שונים. ככל שהשכר גבוה יותר, כך שיעור המס יהיה גבוה יותר. המדרגות מעודכנות מדי שנה, ולכן יש לוודא שאתה משתמש במדרגות הנכונות של השנה הנוכחית.

מדרגות המס למשכורת גבוהה

נכון לשנת 2023, קיימות מספר מדרגות מס הכנסה:

• עד 6,450 ש"ח – 10%
• בין 6,451 ש"ח ל-9,240 ש"ח – 14%
• בין 9,241 ש"ח ל-14,580 ש"ח – 20%
• בין 14,581 ש"ח ל-20,200 ש"ח – 31%
• בין 20,201 ש"ח ל-41,300 ש"ח – 34%
• מ-41,301 ש"ח ומעלה – 47%

אופן חישוב מס הכנסה

1. זיהוי השכר ברוטו.
2. חישוב סכום המס לכל מדרגה.
3. הוספת סכומי המס לכל המדרגות רלוונטיות.

דוגמה לחישוב מס

אם השכר ברוטו הוא 20,000 ש"ח, יש לחשב:

• 6,450 ש"ח x 10% = 645 ש"ח
• 2,790 ש"ח x 14% = 390.6 ש"ח
• 5,340 ש"ח x 20% = 1,068 ש"ח
• 5,620 ש"ח x 31% = 1,742.2 ש"ח
• 20,200 ש"ח x 34% = 6,868 ש"ח
• סכום המס הכולל: 645 + 390.6 + 1,068 + 1,742.2 + 6,868 = 10,712.8 ש"ח

ביטוח לאומי

חובה לשלם ביטוח לאומי בסכומים שונים לפי מדרגות הכנסה. משכורות גבוהות נדרשות לשלם אחוזים גבוהים יותר.

נכון לשנת 2023, שיעורי הביטוח הלאומי הם:

• עד 6,331 ש"ח – 3.5%
• בין 6,332 ש"ח ל-42,310 ש"ח – 12%
• מעל 42,310 ש"ח – 18%

חישוב ביטוח לאומי

בחרו את סכום השכר ברוטו שלכם, וחישבו לפי מדרגות הביטוח הלאומי.

1. סכום הברוטו – נניח 20,000 ש"ח.
2. חישוב דמי הביטוח הלאומי:
   • 6,331 ש"ח x 3.5% = 221.09 ש"ח
   • 13,679 ש"ח x 12% = 1,641.48 ש"ח
   • סכום הביטוח הלאומי הכולל: 221.09 + 1,641.48 = 1,862.57 ש"ח

שלב 3: חישוב הפנסיה

בישראל, מעסיקים נדרשים להפריש תשלומים לפנסיה עבור העובדים. במקרה של משכורות גבוהות, שיעור ההפרשה לפנסיה יכול להיות משמעותי. אלא אם כן הוסכם אחרת, ההפרשה היא כ-6% מהשכר ברוטו לעובד וכ-6.5% מהמעסיק.

חישוב הפנסיה

1. סכום השכר ברוטו – 20,000 ש"ח.
2. חישוב ההפרשה לעובד:
   • 20,000 ש"ח x 6% = 1,200 ש"ח
3. חישוב ההפרשה למעסיק:
   • 20,000 ש"ח x 6.5% = 1,300 ש"ח

שלב 4: חישוב השכר נטו

עכשיו, אחרי שביצענו את החישובים, נוכל לחשב את השכר נטו.

נוסחאת חישוב השכר נטו:

שכר נטו = שכר ברוטו – מס הכנסה – ביטוח לאומי – פנסיה.

חישוב סופי לדוגמה

אם ניקח לדוגמה:

• שכר ברוטו: 20,000 ש"ח
• מס הכנסה: 10,712.8 ש"ח
• ביטוח לאומי: 1,862.57 ש"ח
• פנסיה: 1,200 ש"ח

נחשב את השכר נטו:
20,000 – 10,712.8 – 1,862.57 – 1,200 = 6,224.63 ש"ח

שלב 5: תיקונים והקלות במס

חשוב לדעת שאפשרויות הקטנת חבות המס מתאפשרות במסלול של נקודות זיכוי שונות או הקלות במכוח חוקים שונים. למשל, יכולים להיות מסלולים להקלות אם אתה הורה שילדיו בגיל מסוים או אם אתה עוסק במקצועות מסוימים.

שלב 6: התייעצות עם מומחה

כאשר מדובר במשכורות גבוהות, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.

הם יכולים להציע טיפים על תכנון המס האישי כדי למזער את חובת המס ולהתאים את תכנון הפנסיה והביטוחים החברתיים לחוק.

שלב 7: שימוש בכלים אונליין

באינטרנט ישנם מגוון כלים כמו מחשבוני שכר נטו שמשפרים את ההתמודדות עם חישובי השכר, והם יכולים להיות מאוד שימושיים לחישוב מהיר ונוח.

שלב 8: התמקדות בתכנון כספי

לאחר חישוב השכר נטו, יש להתמקד בניהול הכספי באופן רחב יותר. שכר נטו הוא רק חלק מהתמונה – חשוב לשקול השקעות חכמות, חיסכון לפנסיה ואופציות שונות של השקעה במניות, נדל"ן או קופות גמל.

שלב 9: הכרה בזכויות עובדים

כדאי להיות מודע לכל הזכויות המגיעות לכם בעבודה, כגון ימי חופשה, ימי מחלה, שעות נוספות ורכיבים נוספים בשכר שלא תמיד מודגשים.

כמו כן, עובדים שמקבלים פיצויי פיטורים או עובדים בעסק עצמאי, יש לקחת בחשבון גם את ההיבט הזה וניכויים נוספים שיכולים להתקיים.

בזמן שאתם עסוקים בחישובי השכר נטו שלכם, הקפידו על זה שתהיו מעודכנים בכל מה שקשור למיסים והוצאות כדי לא להיתפס לא מעודכנים עלול לעלות לכם הרבה כסף בעתיד.

לאחר ניתוח יסודי של השכר ברוטו והניכויים השונים, תבינו שהחישוב ידרוש מכם סבלנות והשקעה, אך התוצאות בהחלט משתלמות.