איך לחשב נקודות זיכוי לילד?

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן הטבות מס הניתנות לכל מי שמשלם מס הכנסה בישראל. כל נקודת זיכוי מקנה הפחתה במיסים בהתאם לסכום שנקבע על ידי רשות המיסים. כלומר, ככל שיש לאדם יותר נקודות זיכוי, כך הוא משלם פחות מס הכנסה.

מי זכאי לנקודות זיכוי?

בישראל, נקודות זיכוי מוענקות במגוון מצבים, וביניהם:

• גברים ונשים בגיל העבודה.
• הורים לילדים.
• אנשים עם מגבלות רפואיות.
• עולים חדשים וותיקים.
• נשים גרושות עם ילדים.

איך לחשב נקודות זיכוי לילד?

כאשר מדובר בחישוב נקודות הזיכוי עבור ילדים, ישנם מספר דברים שחשוב לקחת בחשבון.

1. מספר הילדים:

   ככל שיש להורה יותר ילדים, כך יגדל מספר נקודות הזיכוי. נכון לשנת 2023, הורים לילד ראשון זכאים לנקודת זיכוי אחת; הורים לילד שני זכאים לשתי נקודות זיכוי; הורים לילד שלישי זכאים לשלוש נקודות זיכוי, והמשיך כמספר ילדים שיש להם.

2. גיל הילדים:

   הילד צריך להיות מתחת לגיל 18 על מנת להחשב כנחשב בנקודת זיכוי. אם הילד מעל גיל 18, יש לוודא שהוא לא נמצא במסלול של לימודים מסודר או בצבא, במקרים אלו ניתן עדיין לקבל נקודת זיכוי.

3. הכנסות:

   כשההורים עובדים, ההכנסות שלהם משפיעות על הזכאות לנקודות זיכוי. לדוגמה, אם מבצע עבודה בשכר נמוך או מדובר בהורה שאינו עובד, עליהם לבדוק האם יש זכאות לנקודות נוספות.

חישוב נקודות זיכוי

כדי לחשב את נקודות הזיכוי, ניתן להשתמש בנוסחה הבאה:

1. נקודות זיכוי בסיסיות:

   לכל הורה יש נקודת זיכוי בסיסית. עבור הורים יש לבחון את מספר הילדים והאם יש זכאות נוספת בעקבות מצבים מיוחדים (כמו הורה חד הורי).

2. חישוב עבור ילדים:

   עבור הילד הראשון תוספת היא של נקודת זיכוי אחת (1 נקודה). עבור הילד השני תוספת היא של שתי נקודות זיכוי (2 נקודות) וכן הלאה.

3. נקודות נוספות:

   לילדים עם מוגבלות יכולה להתווסף נקודת זיכוי נוספת על כל ילד עם מגבלה.

דוגמה לחישוב:

נניח שיש לאדם שלושה ילדים, שניים מהם נחשבים בנקודת זיכוי, ואחד עם מגבלה רפואית.

• ילד ראשון: 1 נקודת זיכוי
• ילד שני: 2 נקודות זיכוי
• ילד שלישי עם מגבלה: 3 נקודות זיכוי

סה"כ: 1 + 2 + 3 = 6 נקודות זיכוי

אופן קבלת נקודות זיכוי

נקודות הזיכוי נחשבות אוטומטיות עבור מס הכנסה, אך ההורים צריכים להגיש טופס 101 בכל שנה.

• טופס 101: טופס זה הוא טופס שנתי המוגש לשלטונות המס שבו מדווחים הישראלים על הכנסותיהם, מס הכנסה ניתן לדרוש בו את נקודות הזיכוי עקב ילדים.

• מתי להגיש?: חייבים להגיש את טופס 101 עד 31 במרץ של השנה שאחריה.

זכאות להחזר מס

אם לאחר החישוב מתברר שההורה זכאי להחזר מס בעקבות נקודת הזיכוי, רשות המיסים מחזירה את הכסף לחשבון הבנק של ההורה בהנחה שלא חלה שינוי במצב המשפחתי.

התנהלות עם רשויות המיסים

כאשר מדובר בהליכים מול מס הכנסה, חשוב לתעד את כל המידע ולקבל אישורים רלוונטיים. יש להפעיל את הבא:

1. שירותי מידע: אם יש ספק בנוגע לשיעור נקודות הזיכוי או מעל זוגיות, ניתן לפנות לשירות לקוחות של מס הכנסה.

2. יעוץ מקצועי: ייתכן שכדאי לפנות לרואה חשבון או יועץ מס שיעזור בהעסקת המידע בצורה נכונה.

מאמרים נוספים לעיון

כדי לדעת יותר על מערכת ניהול נקודות הזיכוי, מומלץ לעיין במאמרים שמפרטים על המערכות הקיימות בישראל וכיצד ניתן לייעל את החזרי מס בצורה אופטימלית. ישנם פורומים ותוכניות חינמיות באינטרנט שמתארות את התהליכים בצורה מפורטת.

• אתרי רשות המיסים: יש לבקר באתר של רשות המיסים בישראל שם ניתן למצוא מידע מעודכן ומדויק על נקודות זיכוי ודרכים לחשוב תכנית זיכוי.

• מדריכים ביוטיוב: קיים מגוון מדריכים שמסבירים בצורה פשוטה ואינטואיטיבית על החישובים והדרישות מלראות את זה מול חישוב מס באופן כללי.

כלי לעזרה

באינטרנט קיימים כמה כלים המאפשרים חישוב אוטומטי של נקודות זיכוי עבור ילדים. כלים אלו יכולים לעזור לכם לקבל הערכה מהירה בנוגע לזכאות שלכם:

1. אתרים של רואי חשבון: כמה אתרים מציעים מחשבונים לחישוב נקודת זיכוי ואולי יש להם מאמרים להסביר על השיטה בצורה טובה וברורה.

2. אפליקציות: ישנן אפליקציות לניהול ומעקב אחר מס הכנסה שמאפשרות מעקב מדויק אחרי נקודות זיכוי.

סיכום

חישוב נקודות זיכוי לילדים בישראל הוא הליך חשוב שמסייע לצמצם את עומס המס ומאפשר יתרון כלכלי לזוגות ולמשפחות. נכון לעכשיו, מספר הנקודות המשפיע על התנהלות ההורים יכול לגדול בעתיד, כל שנה נקבעות עדכונים והגדרות חדשות בנוגע לזכויות והחזרי מס.