איך לחשב שכר נטו לפי מדרגות מס משתנות?
כאשר מדברים על שכר, שני המונחים שמזוהים ביותר הם "שכר ברוטו" ו"שכר נטו". שכר ברוטו הוא הסכום שהת employer משלם עליך, בעוד ששכר נטו הוא מה שנשאר לאחר חישוב כל הניכויים, כולל מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. מאמר זה מציע הסבר מעמיק על איך לחשב שכר נטו בישראל, בהתחשב במדרגות המס השונות.
1. מהו שכר ברוטו?
שכר ברוטו הוא הסכום הכולל של המשכורת שלך ללא כל ניכויים. זה כולל את כל ההכנסות שהגעת אליהן בעבודתך השוטפת, כמו גם תוספות כגון בונוסים, שעות נוספות ותשלומים אחרים. חשוב להבין את ההבדל בין שכר ברוטו לנטו, שכן המיסים שאת/ה משלם/ת מבוססים על שכר ברוטו ולא על שכר נטו.
2. מדרגות מס הכנסה
בישראל, מס הכנסה מחושב על פי מדרגות מס שונות. כל מדרגה משתנה בהתאם לגובה השכר, ובשנים האחרונות חלו שינויים במדרגות אלו. במדרגה הראשונה, שיעור המס הוא הנמוך ביותר, ובמדרגות הגבוהות יותר המס עולה.
לצורך חישוב המס, יש להבין את חלוקת המדרגות. לדוגמה:
| מדרגה | טווח הכנסה (ש"ח) | שיעור מס (%) |
|---|---|---|
| 1 | 0 – 6,450 | 10% |
| 2 | 6,451 – 9,320 | 14% |
| 3 | 9,321 – 14,550 | 20% |
| 4 | 14,551 – 20,140 | 31% |
| 5 | מעל 20,141 | 35% |
3. חישוב מס הכנסה
כדי לחשב את מס ההכנסה שצריך לשלם יש לבצע חישוב של המס עבור כל מדרגה בנפרד. לדוגמה, נניח ששכר הברוטו שלך הוא 12,000 ש"ח:
-
עבור מדרגה 1 (0 – 6,450 ש"ח):
- 6,450 ש"ח * 10% = 645 ש"ח
-
עבור מדרגה 2 (6,451 – 9,320 ש"ח):
- 2,870 ש"ח * 14% = 402.80 ש"ח
-
עבור מדרגה 3 (9,321 – 12,000 ש"ח):
- 2,679 ש"ח * 20% = 535.80 ש"ח
- סך הכל מס הכנסה:
- 645 + 402.80 + 535.80 = 1,583.60 ש"ח
4. ביטוח לאומי ומס בריאות
לאחר חישוב מס ההכנסה, יש לחשב גם את עלויות הביטוח הלאומי ומס הבריאות. בהתאם לחוקים קיימת גם מדרגה לביטוח הלאומי. לדוגמה:
| מדרגה (שכר חודשי) | שיעור ביטוח לאומי (%) |
|---|---|
| 0 – 6,331 | 3.25% |
| 6,332 – 9,091 | 12% |
| 9,092 – 14,000 | 14% |
| מעל 14,000 | 14.5% |
נניח ששכר הברוטו שלך הוא 12,000 ש"ח:
-
עבור מדרגה 1 (0 – 6,331 ש"ח):
- 6,331 ש"ח * 3.25% = 205.78 ש"ח
-
עבור מדרגה 2 (6,332 – 9,091 ש"ח):
- 2,760 ש"ח * 12% = 331.20 ש"ח
-
עבור מדרגה 3 (9,092 – 12,000 ש"ח):
- 2,908 ש"ח * 14% = 407.12 ש"ח
- סך כל הביטוח הלאומי:
- 205.78 + 331.20 + 407.12 = 944.10 ש"ח
5. חישוב שכר נטו
כעת ניתן לחשב את השכר נטו על ידי קיזוז המסים וביטוח הלאומי משכר הברוטו:
- שכר ברוטו: 12,000 ש"ח
- מס הכנסה: 1,583.60 ש"ח
- ביטוח לאומי: 944.10 ש"ח
שכר נטו = שכר ברוטו – מס הכנסה – ביטוח לאומי
שכר נטו = 12,000 – 1,583.60 – 944.10 = 9,472.30 ש"ח
6. הנחות וזיכויים
ישנם מקרים רבים שבהם ניתן להחיל הנחות וזיכויים על סכום המס אותו יש לשלם. כלומר, אם יש לך ילדים או אם קיימת הצדקה כלשהי לסיוע, ניתן להחיל זיכויים אשר עשויים להקטין את הסכום שצריך לשלם.
לדוגמה, במקרים של הורים לילדים קטנים קיימת הטבה במס זה:
- זיכוי להורה יחיד = 345 ש"ח (מדי חודש לכל ילד)
- זיכוי לזוג הורים = 230 ש"ח (מדי חודש לכל ילד)
אם למשל יש לך שני ילדים, ניתן להוריד מהמס 690 ש"ח.
7. כלים לחישוב שכר נטו
כיום קיימים אתרים ומחשבון שמאפשרים לחשב שכר נטו באופן אוטומטי. כל שעליך לעשות הוא להקליד את שכר הברוטו שלך ולקבל את שכר הנטו באופן מהיר ומדויק. בשוק קיימות אפליקציות נוספות המרכזות את כל הצרכים הקשורים לשכר, מיסים ובעיות תשלום.
8. טיפים לחיסכון במס
כדי למקסם את השכר נטו שלך, יש מספר טיפים שיכולים לעזור להפחית את כמות המס שאתה משלם:
- ניצול פיצויים: דאג להיות מודע לכל הזכויות והפיצויים המגיעים לך מעבודתך.
- תכנון פיננסי: תכנון מוקדם על השקעות יכול להפחית את מס הכנסה במידה מסוימת.
- תכנים פנסיוניים: השקעה בפנסיה משלמת בדרך כלל מס נמוך יותר על רווחים.
9. מועדים חשובים
יש לשים לב לתאריך שבו יש להגיש את הדו"ח השנתי למס הכנסה. בדרך כלל, המועד האחרון להפקת דו"ח הוא באוקטובר של כל שנה. אם חסכת במס הכנסה אתה יכול לקבל החזר, ולכן זה חשוב לבדוק כהלכה את הדו"ח שלך.
10. סוגי הכנסות נוספות
כחלק מהבנת שכר נטו, כדאי לבדוק גם הכנסות נוספות שאולי יהיו לך:
- הכנסות משכירות
- הכנסות מעסק עצמאי
- הכנסות מהמניות
במקרה כזה, יש להיות מודע לכך שההכנסות הנוספות גם נחשבות להכנסות ברוטו ומשפיעות על מס ההכנסה שלך.
11. בעיות נפוצות
שקלול המס יכול להיות מבלבל לעיתים, וחשוב להיות מודע לבעיות נפוצות כגון:
- חישובים שגויים של שיעור המס.
- אי חישוב זיכויים והנחות.
- חישובי שכר נטו לא נכונים בגין שאר הכנסות.
יש להקפיד לעקוב אחרי הכללים והעדכונים במדרגות המס, מכיוון שהשלטון יכול לשקול שינויים כפי שעושה לעיתים קרובות.
12. השפעת שינויים בחקיקה
הכנסת חוקים חדשים יכולה להשפיע על מבנה המס בישראל. חשוב להיות מודע לשינויים החוקיים, כמו ההתאמות למדרגות המס או תוספות הניכויים.
13. סיכום העבודה
כאשר אתה מבצע את חישוב השכר נטו שלך, חשוב להיות נכון ולזרום שלב שלב. הסתכלות על המדרגות השונות, ניכויים וביטוח לאומי תעזור לך להבין כמה כסף באמת יש לך בסוף החודש. תהליכי חישוב נכונים יכולים להבטיח שתשמור על המקסימום הניתן משכרך.