איך לחשב שכר נטו משכר ברוטו בשוק העבודה

הבנת מושגים בסיסיים

שכר ברוטו הוא הסכום הכולל שמעסיק משלם לעובד לפני ניכויים שונים, כולל מס הכנסה, ביטוח לאומי והפרשות לפנסיה. לעומתו, שכר נטו הוא הסכום המגיע לעובד לאחר כל הניכויים.

מה כולל שכר ברוטו?

שכר ברוטו כולל את כל הרכיבים הבאים:

• שכר בסיסי: השכר המינימלי שמוגדר בחוזה העבודה.
• תוספות שכר: תוספות שכר כגון תוספת מקצועית, תוספת וותק, שעות נוספות וכדומה.
• בונוסים ותמריצים: בונוסים חודשיים או שנתיים על ביצועים.
• הטבות: השכר ברוטו יכול לכלול גם הטבות נוספות כמו רכב צמוד או בעבודות ממשלתיות, כאולטימטיבת ציבור שעשויות להיחשב כחלק משכר ברוטו.

חישוב ניכויים

כדי לעבור משכר ברוטו לשכר נטו, יש לקחת בחשבון כמה ניכויים מרכזיים.

מס הכנסה

בישראל, מס הכנסה מחושב לפי מדרגות מס. כלומר, שיעור המס עולה עם העלייה בהכנסות. כל עובד שמשתכר מעל סכום מסוים יחויב במס שונות לפי מדרגות מס.

1. מדרגת המס הראשונה: כמו כל מערכת מס, תחילה מעובד פטור מס על הכנסה עד סכום מסוים.
2. מדרגות נוספות: לסכומים שמעבר לכך, יש לשלם מס לפי מדרגות שמעלות בהדרגה.

ביטוח לאומי ובריאות

ביטוח לאומי הוא מס שמטרתו לסייע לעוברים במקרים של מחלה, פנסיה וכדומה. תשלומים אלו מחושבים כאחוז משכר הברוטו של העובד.

1. ביטוח לאומי: מחושב כאחוז מתוך השכר הברוטו. ישנן מדרגות שונות בהתאם לגובה השכר, כאשר שכר גבוה כרוך בתשלום בולט יותר.
2. ביטוח בריאות: גם הוא מוחל באחוזים על ברוטו, והוא נוגע למערכת הבריאות.

הפרשות לפנסיה

בישראל יש להפריש אחוזים מסוימים משכר הברוטו לחיסכון פנסיוני:

1. בהפרשות מעסיק: ככל שהעובד מועסק אצל מעסיק, יש לוודא מהם התנאים והמינימום שהמעסיק מחויב להפריש.
2. בהפרשות עובד: גם העובד עצמו נדרש להפריש חלק משכרו הפנסיוני.

ניכויים נוספים

מעבר למס הכנסה, ביטוח בריאות וביטוח לאומי, עשויים להיות רכיבי ניכוי נוספים כמו:

1. תשלומים לקופות גמל.
2. הפרשות לצורכי חינוך, אם ישנן.
3. ניכויים עבור הלוואות לעובדים.

כלים לחישוב שכר נטו

כדי לייעל את חישוב שכר הנטו מתוך הברוטו, קיימים מספר כלים.

מחשבון שכר

ישנם מספר אתרי אינטרנט ובחינם המאפשרים לחשב באופן מיידי את שכר הנטו מתוך שכר ברוטו. המחשבים הללו מצריכים להזין את סכום השכר ברוטו, המדרגות החלות ומס נוספים.

יתרונות השימוש במחשבון:

• נוחות: המחשבון פועל באופן אוטומטי ואינו דורש חישובים ידניים.
• עדכניות: מחשבונים מעודכנים לפי מדיניות המס ותשומות שוק העבודה.

יועץ מס

למי שמתקשה עם החישובים או רוצה לוודא דיוק, יש לפנות לייעוץ מקצועי. יועץ מס יכול להסביר את מערך הניכויים בצורה ברורה ולסייע בהבנת דרכי התנהלות עם ניכויים אלה.

חישוב דוגמאות

דוגמה 1: חישוב שכר נטו ברוטו של 10,000 ₪

1. השכר ברוטו: 10,000 ₪.
2. מס הכנסה: נניח חישוב לפי מדרגות ושזיקוק של 1,800 ₪.
3. ביטוח לאומי: נניח סכום של 650 ₪.
4. ביטוח בריאות: 400 ₪.
5. הפרשות לפנסיה: 1,000 ₪.

החישוב הוא:
[ 10,000 – (1,800 + 650 + 400 + 1,000) = 6,150 ₪ ]

דוגמה 2: חישוב שכר נטו ברוטו של 15,000 ₪

1. השכר ברוטו: 15,000 ₪.
2. מס הכנסה: נניח חישוב לפי מדרגות ושזיקוק של 3,200 ₪.
3. ביטוח לאומי: נניח סכום של 850 ₪.
4. ביטוח בריאות: 500 ₪.
5. הפרשות לפנסיה: 1,500 ₪.

החישוב הוא:
[ 15,000 – (3,200 + 850 + 500 + 1,500) = 9,950 ₪ ]

טיפים לשמירה על ההוצאות

• בדוק את המחשבונים: בעת הגשת חישוב השכר, ודא שהכנסת את כל הדרישות הנכונות.
• שמור מסמכים: מסמכים רלוונטיים כדוגמת משכורות קודמות, מועדות ניכויים יחריפו את היכולת לפקח על הכנסות.
• מעקב על שינויים: ידיעת השינויים בחוקי המס תסייע להתאים את השכר לעובדות החדשות בשוק.

מה קורה כשיש שינויים בשכר?

במצבים בהם יש שינוי בשכר ועובד עובר לשכר גבוה יותר, יש להיערך בהתאם לניכויים. חשוב לעדכן את המעסיק על שינויים בשעות העבודה ותהליכי ההעסקה.

המסמכים הנדרשים כדי לחשב את השכר נטו

• תלושי שכר קודמים
• טפסי מס הכנסה
• פוליסות ביטוח בריאות ופנסיה

המערכת הפנסיונית והשפעתה על השכר נטו

ככול שהרמה הפנסיונית גבוה, כך חשיבות החיסכון הפנסיוני בעקיפין משפיעה על הסכומים שהופכים לשכר נטו. עובדים רבים אינם מודעים לכך ששילוב הרכיבים יכול לחזק את מצבם הכלכלי.

איך לנהל את ההוצאות המושפעות מהשכר?

• להתחשב במדרגה התוך-משפחתית: עדכון שיפוט על ניכויים משפחתיים ינחה את ההוצאות הנוספות.
• מפגש עם רשות המיסים: לוודא שההכנסות והרכיבים החיוניים מתואמים עם המערכת.

זכאות להחזרי מס

גם אם יש ניכויים שחיוביים, ייתכן כי העובד יהיה זכאי להחזרי מס במקרים מסוימים. יש לבדוק את הזכאות באופן כללי ומהנהלים לחזרה תקופתית לאור המצב שנוצר.

שירותים נוספים לתחום המימון

• פיקוח על מינויים בגופים ממשלתיים:
• התייעצות עם חברה לעיסוקו של יועץ פנסיוני:

בכך ניתן להבין את כל התמורות ואת הסיכוי לייעול חיפוש שכר נטו מברוטו.