איך מחשבים את השכר ברוטו והנטו? מדריך מקיף

איך מחשבים את השכר ברוטו והנטו? מדריך מקיף

מהו שכר ברוטו?

שכר ברוטו הוא הסכום הכולל שהמעסיק משלם לעובד לפני כל ההפחתות. זהו השכר הגולמי שמופיע בחוזה העבודה או בהסכם השכר של העובד. ברוטו כולל את כל התשלומים שמגיעים לעובד, כמו שכר בסיס, בונוסים, שעות נוספות, תשלומים עבור עבודה בימי חופשה או חגים וכל תוספת מחייבת אחרת.

מהו שכר נטו?

שכר נטו הוא הסכום הסופי שהעובד מקבל לאחר כל ההפחתות. כלומר, זהו השכר ברוטו פחות כל ההחזרות והניכויים שמבצע המעסיק. זה כולל ניכויים כמו מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות ותשלומים נוספים או היטלים שנדרשים על פי החוק או בהתאם להסכמים אישיים.

איך מחשבים את השכר ברוטו?

כדי לקבוע את השכר ברוטו צריך לקחת בחשבון את כל המרכיבים שמצטרפים לסכום הכולל. השכר ברוטו יכול לכלול מספר מרכיבים עיקריים:

1. שכר בסיס: זהו הסכום המשולם לעובד על בסיס חודשי או שעתי. הוא מהווה את הבסיס מכל תקופת השכר.

2. שעות נוספות: אם העובד עבד שעות מעבר לשעות הרגילות המוגדרות בחוק, הוא זכאי לתשלום המתייחס לשעות נוספות, או ל-125% מהשכר השעתי במקרה של עבודה בשעות נוספות.

3. תוספות שכר: תוספות שונות כגון תוספת ותק, תוספת עבור עבודה בשעות לא שגרתיות (למשל, עבודה בלילה), תוספות עבור חגים ועוד.

4. בונוסים: אם יש תוכניות בונוסים שמבטיחות תשלום נוסף על ביצועי העבודה.

5. תשלומים אחרים: תשלום עבור חופשות, דמי הבראה, נסיעות ועוד.

איך מחשבים את השכר נטו?

כדי לחלץ את השכר נטו מכל שכר ברוטו, יש לנכות מספר מרכיבים. תהליך החישוב כולל את הפעולות הבאות:

1. ניכוי מס הכנסה: תשלום שמבצע העובד למשרד האוצר בהתאם לשיעור המס שנקבע לו. שיעור המס תלוי בהכנסות השנתיות של העובד, ילדיו וסטטוס משפחתי.

2. ביטוח לאומי: המעסיק משלם תשלומים לביטוח הלאומי עבור העובד, שהינם חובה על פי החוק. תשלומי הביטוח הלאומי כוללים גם ביטוח בריאות. שיעור הניכוי מבוסס על השכר הנטו ומתחלק לפי מדרגות מס.

3. ניכוי מס בריאות: תשלום נפרד למוסד לביטוח בריאות, שנועד למימון השירותים הרפואיים המוענקים לעובדים בישראל.

4. ניכויים שונים: אם ישנם ניכויים אישיים, כמו הלוואות או חובות שונים, יש להפחית גם אותם מהשכר ברוטו.

5. תוספות שמזכות בניכויים: יש לעיתים הוצאות מוכרות שמזכות בניכויים מסוימים ומקנים הטבות לעובדים באופן אישי.

דוגמה לחישוב שכר נטו מברוטו

כדי להמחיש את התהליך, נניח שעובד מקבל שכר ברוטו של 10,000 ₪ בחודש. נחשוב על ניכויים אפשריים:

• מס הכנסה: כמות התשלום תהיה תלויה במדרגת המס. אם נניח שזה בסביבות 1,500 ₪.
• ביטוח לאומי: נניח מדובר בכ-650 ₪.
• מס בריאות: נניח תשלומים בסביבות 250 ₪.

חישוב:

1. שכר ברוטו: 10,000 ₪
2. ניכוי מס הכנסה: -1,500 ₪
3. ניכוי ביטוח לאומי: -650 ₪
4. ניכוי מס בריאות: -250 ₪

שכר נטו = 10,000 ₪ – (1,500 ₪ + 650 ₪ + 250 ₪) = 7,600 ₪

חוק פנסיית חובה

חוק פנסיית חובה מחייב את המעסיקים להפריש סכומים לפנסיה של כל העובדים. ההפרשות הולכות לכספי הפנסיה של העובד ואינן משפיעות ישירות על השכר הנטו, אך הן בוררות במידה מסוימת על המצב הכלכלי הכולל של העובד בעת יציאתו לפנסיה.

תוספות ושינויים בשכר

במהלך הקריירה של העובד, שכרו עשוי להשתנות עקב סיבות שונות. העלאות שכר, שינויים במשטר המס או העברה לתפקידים חדשים – כל אלה עשויים להשפיע על השכר ברוטו והנטו.

כמו כן, ישנם חוקים שמבוססים על תחומים ספציפיים שמגדירים בצורה מדויקת את השכר בכל מקצוע, כמו לדוגמה עבור עבודות פיזיות, משרות ממשלתיות או חינוכיות.

מדריך לצעדים להקטנת מס

במידה ואתם מתמודדים עם מצבים של חבות מס גבוהה, קיימות מספר דרכים לצמצם את חבות המס:

1. תכנון מס: יש לתכנן מראש את התקופות או המדרגות שבהן ממומלץ לעבוד או לקבוע גובה שכר, כך שיהיה ככל הנראה תחת מדרגת מס מסוימת.

2. חינוך והכשרה: יש להפעיל חינוך ולהתמקצע בסוגי השקות שמזכים בהחזרי מס.

3. ניכויים אפשריים: הכרת הניכויים האפשריים שיכולים להקטין את חבות המס, כגון הוצאות רפואיות מוכרות.

שימוש בעזרים דיגיטליים לחשבונאות

בשנים האחרונות, שימוש בכלים דיגיטליים הפך להיות כלי מרכזי לתכנון והתנהלות כלכלית. ישנם חשבונות פנסיוניים, מחשבוני שכר, וכלים ניהוליים נוספים המאפשרים לעובדים ומעסיקים לראות ולהשוות את השכר ברוטו והנטו בצורה ברורה ומדויקת ובזמן אמת.

ייעוץ מקצועי

לבסוף, מומלץ להיעזר בגורמים מקצועיים במקרים מורכבים שבהם ישנם גורמי מס או יתרונות שונים שיכולים להשתנות. תכנון מס מצריך ידע מעמיק, ולכן יש להיעזר ביועצים מוסמכים כדי לוודא שכל היתרונות ינצלו במלואם.

סיכום תהליך החישוב

חישוב השכר ברוטו והנטו הוא תהליך חשוב לכל עובד ומעביד. הוא משפיע ישירות על המצב הכלכלי ועל ההוצאות, ולכן יש לוודא שהחישוב מתבצע בצורה נכונה. חשוב לקבל את כל המידע הדרוש ולשלוט בכל הקריטריונים שיכולים להשפיע על השכר.