איך מחשבים את השכר לאחר ניכויים?

הבנת שכר ברוטו ושכר נטו

לפני שנצלול לתהליך חישוב השכר לאחר ניכויים, חשוב להבהיר את ההבדל שבין שכר ברוטו לשכר נטו. שכר ברוטו הוא הסכום הכולל שהמעסיק משלם לעובד לפני כל ניכויים (כמו מיסים וביטוח לאומי). שכר נטו, לעומת זאת, הוא הסכום שהעובד מקבל בסופו של דבר, לאחר שניכויים אלו בוצעו.

הניכויים השונים

ישנם מספר ניכויים שיכולים להשפיע על חישוב השכר הנטו של העובד. אלו יכולים לכלול:

1. מס הכנסה:

   • מס הכנסה הוא ניכוי הכרחי שגובה המדינה על פי מדרגות המס. ככל שהשכר גבוה יותר, כך שיעור המס עולה. העובדתדים יכולים לבדוק את מדרגות המס באתר רשות המיסים.

2. ביטוח לאומי:

   • גם ביטוח לאומי הוא ניכוי חובה, שמטרתו להבטיח כיסוי רפואי וסוציאלי. גם כאן יש מדרגות ושיעורים משתנים, המתבססים על גובה השכר.

3. ביטוח בריאות:

   • ביטוח בריאות הוא ניכוי נוסף שנעשה על מנת לספק כיסוי רפואי. זהו ניכוי קבוע שצריך להיות חיובי לכל עובד.

4. גמל ופנסיה:

   • עובדים שכירים יכולים להיות מחויבים לבצע ניכויים לפנסיה או קרן גמל, בהתאם להסכם עם המעסיק. מדובר בקיזוזים שמיועדים בעתיד לקצבה או חיסכון.
5. ניכויים נוספים:
   • לעיתים ישנם ניכויים נוספים כמו ניכויי התרמה, הלוואות לעובדים או קנסות מהמעסיק. יש לוודא עם המעסיק אילו ניכויים נוספים עשויים לחול.

איך מחשבים את השכר נטו?

שלב ראשון: קביעת השכר ברוטו

בשלב הראשון, עליכם לזהות מהו השכר ברוטו שלכם. זהו הסכום לפני כל ניכויים, ובדרך כלל מפורסם בפוליסת השכר.

שלב שני: חישוב ניכויי מס הכנסה

1. זיהוי מדרגת המס:

   • אחד הדברים החשובים הוא להבין באיזו מדרגת מס אתם נמצאים. יש לבדוק את ההכנסה השנתית ובאמצעותה לקבוע את אחוז המס.

2. החלת שיעורי המס:

   • לאחר קביעת מדרגת המס, ניתן לחשב את הסכום שנדרש לניכוי. לדוגמה, אם המדרגה הראשונה היא 10% השנייה 20% והשלישית 30%, יש לחשב כל מדרגה בהתאם לסכום שהכנסתן.
3. הפחתת נקודות זיכוי:
   • לאחר חישוב המס, יש לבדוק אם מגיע לכם נקודות זיכוי. ישנן נקודות זיכוי שניתן לקבל על פי מצבים שונים (כמו ילדים, מצב משפחתי וכד'), אשר יכולות להקטין את סכום המס הנדרש.

שלב שלישי: חישוב ניכוי ביטוח לאומי

1. קביעת שיעור הניכוי:

   • יש לבדוק את הציבור שמציג את שיעורי הניכוי על פי מדרגות השכר.
2. איסוף הנתונים:
   • לאחר מכן יש לחשב את אחוז הניכוי לפי השכר ברוטו.

שלב רביעי: חישוב ניכוי ביטוח בריאות

1. שיעור קבוע:
   • למעשה, זהו סכום קבוע שניתן לדעתו מראש.

שלב חמישי: ניכויים נוספים

1. פנסיה וגמל:

   • יש לבדוק את אחוזי הניכוי שמיועדים לפנסיה או קרנות גמל.
2. ניכויים שונים:
   • יש לשים לב אם יש ניכויים נוספים כגון הלוואות לעובדים או קנסות.

חישוב דוגמה

ניקח דוגמה עם שכר ברוטו של 10,000 ש"ח.

1. פרטי ניכוי מס הכנסה:

   • השכר השנתי הוא 120,000 ש"ח.
   • נניח שמדרגת המס היא 10% עד 50,000 ש"ח, 20% על 50,000 – 100,000 ש"ח ו-30% על יתרת השכר.
   • המס יהיה:
     • 50,000 * 10% = 5,000 ש"ח
     • 50,000 * 20% = 10,000 ש"ח
     • 20,000 * 30% = 6,000 ש"ח
   • בסה"כ מס הכנסה = 5,000 + 10,000 + 6,000 = 21,000 ש"ח.

2. פרטי ניכוי ביטוח לאומי:

   • השכר ברוטו הוא 10,000 ש"ח.
   • יש לוודא את אחוז הניכוי: נניח שהוא 12% על סכום זה.
   • אז ניכוי ביטוח לאומי = 10,000 * 12% = 1,200 ש"ח.

3. ניכוי ביטוח בריאות:

   • נניח שהניכוי קבוע הוא 2.5%.
   • תוצאה: על שכר ברוטו = 10,000 * 2.5% = 250 ש"ח.
4. ניכוי לפנסיה:
   • נניח ניכוי בגובה 5%.
   • אז ניכוי פנסיה: 10,000 * 5% = 500 ש"ח.

סיכום ניכויים

בואו נוסיף את כל הניכויים:

• מס הכנסה: 1,750 ש"ח (מהדוגמא הקודמת)
• ביטוח לאומי: 1,200 ש"ח
• ביטוח בריאות: 250 ש"ח
• פנסיה: 500 ש"ח

סה"כ הניכויים:
1,200 + 250 + 500 = 1,950 ש"ח

חישוב השכר נטו

לכן, כדי לחשב את השכר נטו:
שכר ברוטו – סך כל הניכויים = שכר נטו.
10,000 – 1,950 = 8,050 ש"ח.

כלים ומקורות מידע

ישנם כלים שונים שיכולים לעזור בחישוב השכר הנטו. קיימים מחשבוני שכר ברשת שמבוססים על נתוני מס עדכניים. מומלץ לבדוק את אתרי רשות המיסים וביטוח לאומי כדי לקבל עדכונים והסברים.

בסיום

חישוב השכר לאחר ניכויים הוא תהליך חשוב שקל לבצע עם מעט מידע ומעט כלים. באמצעות הבנת היסודות והבהרת הנתונים, ניתן לקבל תוצאה מדויקת שתשקף את השכר האמיתי של העובד לאחר ניכויים.