איך מחשבים שכר נטו לעובדים במשכורת חודשית
מושגי יסוד בשכר
לפני שנתחיל במדריך המלא לחישוב שכר נטו לעובדים, חשוב להבין את המושגים הבסיסיים הקשורים לשכר. שכר הוא הסכום המתקבל על ידי העובד עבור עבודתו. שכר זה מחולק למספר רכיבים עיקריים, הכוללים את השכר ברוטו ואת השכר נטו.
שכר ברוטו
שכר ברוטו הוא הסכום ששלם המעסיק לעובד לפני כל ההפחתות של מיסים ותשלומים נוספים. שכר ברוטו כולל את כל ההטבות הקשורות לעסקה, כמו קרנות פנסיה, מענקי פרישה וביטוחים. ניתן לראות בשכר ברוטו את הסכום המוסכם בחוזה העבודה.
שכר נטו
שכר נטו הוא הסכום שהעובד מקבל בסופו של דבר לאחר כל ההפחתות. הוא מהווה את השכר בפועל שהעובד רואה בחשבון הבנק שלו בסוף כל חודש. החישוב של השכר נטו תלוי במספר גורמים, כולל המיסים השונים, ביטוח לאומי, פנסיה ועוד.
חישוב שכר נטו
לצורך חישוב שכר נטו לעובדים במשכורת חודשית, יש לבצע מספר צעדים חשובים:
1. קביעת השכר ברוטו
שלב ראשון הוא לקבוע מהו השכר ברוטו של העובד. נבחן לדוגמה עובד עם שכר ברוטו של 10,000 ש"ח.
2. חישוב מיסים
יש לחשב את המיסים שיש להוריד מהשכר ברוטו. המיסים בישראל כוללים את מס הכנסה ואת המיסים הנלווים כמו ביטוח לאומי.
א. מס הכנסה
מס ההכנסה בישראל מחושב באופן פרוגרסיבי. כלומר, ככל שהשכר גבוה יותר, כך האחוז שיש לשלם מס גבוה יותר. חשוב להתייחס גם למזור ההקלות והזיכויים המגיעים לעובד. ישנם טפסים שצריך למלא, כמו טופס 101, כדי לקבוע את מדרגת המס המתאימה.
לצורך דוגמה, נניח מס הכנסה חייב המגיע ל-20%. זה אומר שהעובד צריך לשלם 2,000 ש"ח.
ב. ביטוח לאומי
ביטוח לאומי מחושב גם הוא באחוזים על בסיס השכר ברוטו. עבור עובד בשכר של 10,000 ש"ח, שיעור הביטוח הלאומי הוא כ-3.5% לשכר מעל 6,331 ש"ח (נכון לשנת 2023). האחוז יחל להצטבר על בסיס מדרגות. נעשה חישוב נוסף:
- על השכר בין 0 ל-6,331 ש"ח: 0.4%
- על יתרת השכר עד 10,000 ש"ח: 3.5%
סה"כ ביטוח לאומי יהיה על 6,331 ש"ח: 25.25 ש"ח (0.4%) ואחריו על 3,669 ש"ח: 128.915 ש"ח (3.5%). סה"כ ביטוח לאומי: 154.165 ש"ח.
3. חישוב פנסיה
על פי החוק, יש להפריש סכום לפנסיה עבור העובד. המעסיק מחויב להפריש כ-6% מהשכר ברוטו, ואם הוא מטפל בפנסיה בישראל, הוא חייב גם להפריש עבור העובד עוד כ-6% לחיסכון קרן פנסיה. אם נחשב זאת על בסיס השכר ברוטו שלנו:
10,000 ש"ח * 6% = 600 ש"ח עבור העובד, והמעסיק מוסיף סכום נוסף של 600 ש"ח.
4. סיכום חישובים
כעת, נפרט את כל ההפחתות שצריך לבצע מהשכר ברוטו כדי להגיע לשכר נטו:
- שכר ברוטו: 10,000 ש"ח
- פחות מס הכנסה: -2,000 ש"ח
- פחות ביטוח לאומי: -154.165 ש"ח
- פחות פנסיה (עובד): -600 ש"ח
חישוב הסופי
10,000 – 2,000 – 154.165 – 600 = 7,245.835 ש"ח
5. תשלומים נוספים
צריך לזכור כי יתכן ונדרש להוסיף או להוריד תשלומים נוספים כמו קרנות השתלמות, ביטוחים פרטיים, או כל הסכם חריג עם העובד. אם לדוגמה העובד שילם בעיקר תשלום עבור ביטוחים נוספים או קרן השתלמות, יש להחסיר אותם מהשכר נטו.
דוגמה מעשית
ניקח דוגמה מעשית לחישוב שכר נטו לעובד עם שכר ברוטו של 10,000 ש"ח:
- שכר ברוטו: 10,000 ש"ח
- מס הכנסה: 2,000 ש"ח
- ביטוח לאומי: 154.165 ש"ח
- פנסיה: 600 ש"ח
באופן כולל, שכר נטו יהיה:
שכר נטו = שכר ברוטו – מס הכנסה – ביטוח לאומי – פנסיה
שכר נטו = 10,000 – 2,000 – 154.165 – 600 = 7,245.835 ש"ח
כלים ואפליקציות לחישוב שכר
כיום ישנן מספר אפליקציות וכלים אינטרנטיים שמספקים פתרונות לחישוב שכר נטו. כלים אלו ממחישים את התהליך בצורה קלה ונוחה ומספקים תוצאות מיידיות.
1. מחשבון שכר
מחשבי שכר פועלים על בסיס נתונים שהמשתמש מכניס, כמו השכר ברוטו, מיקומו, ואף משפחה. המחשבים ינפיקו את השכר נטו תוך הפחתת המסים המתקיימים באותו הזמן.
2. אפליקציות ניהול שכר
ישנן אפליקציות שמציעות שירותים נוספים לניהול שכר, כמו ניהול חשבונות, תשלומים מעובדים והפקת תלושי שכר.
תשומת לב למגוון גורמים
יש לזכור כי חישוב שכר נטו תלוי במגוון רחב של גורמים כמו סוג העבודה, תחום התעסוקה, ותנאי המעסיק. תנאי אלו עשויים לגרום להבדלים משמעותיים ברמות השכר וההפחתות השונות.
1. ימי חופשה וחופשות מחלה
ימות חופשה וחופשות מחלה יכולים להשפיע על השכר. לעיתים קרובות חישוב ימי החופשה הוא באחוזים מתוך שכר ברוטו.
2. בונוסים ותמריצים
בונוסים ותמריצים עשויים להיכנס לשכר ברוטו, והם יכולים גם לשנות את התמונה של השכר נטו.
3. תוספות ותשלומים נלווים
מעמד משפחתי, תשלומים חצי שנתיים ועוד תשלומים צריכים להילקח בחשבון כדי להגיע לשכר נטו הנכון.
תקנות וסדרי עבודה
חשוב להכיר את התקנות החדשות הקשורות לשכר, ולוודא שהחברה ממלאת את ההנחיות القانونية בכל הנוגע לשכר העובדים. עבודה מותאמת לדרישות החוק משתלמת בטווח הארוך למעסיקים ולעובדים כאחד.
חשיבות חישוב שכר נטו
חישוב השכר נטו הוא תהליך חיוני שמסייע לעובדים להבין את מצבתם הפיננסית ומעורבותם במקום העבודה. עובדים יכולים לבחון את מצבם הכלכלי, להבין את משמעות חישוב השכר, ולדעת מה מגיע להם באמת.
טיפים נוספים
- שמרו מסמכים: תמיד כדאי לשמור את כל המסמכים הרלוונטיים – תלושי שכר, טפסים ממס הכנסה או ביטוח לאומי ולהתייעץ עם אנשי מקצוע במידת הצורך.
- השתתפות בכנסים: קיימים כנסים וסדנאות שרבים מהם עוסקים בנושא שכר והעסקה – מומלץ להשתתף בהם למידע מקצועי נוסף.
- מעקב יומי: הקפידו לעקוב אחרי השינויים בשכר ובמיסים והשתדלו להישאר מעודכנים בכל הרגולציות.
סיכומם של דברים
חישוב שכר נטו הוא תהליך חשוב שכל מעסיק ועובד חייב להבין. הבנת התהליך יכולה להבטיח שלא תישארו עם הפתעות בסוף החודש, ולעזור לכם לתכנן את העתיד הכלכלי בצורה טובה ויעילה יותר.