איך מתבצע חישוב נקודות הזיכוי עבור זוגות נשואים?

חישוב נקודות זיכוי עבור זוגות נשואים: מדריך מקיף

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן כלי במערכת המס בישראל, שנועד לתת הקלה כלכלית לאזרחים על פי קריטריונים שונים כמו גיל, מצב משפחתי והכנסה. לכל אדם יש מספר בסיסי של נקודות זיכוי, והזכות לנקודות נוספות נובעת מאלמנטים כמו הורות, בני זוג שמשתייכים לקבוצות מסוימות וכדומה.

נקודות זיכוי למבוגרים

לפי נתוני מס הכנסה, כל אדם מעל גיל 18 זכאי לנקודה בסיסית אחת. כאשר מדובר בזוג נשוי, כל אחד מהשותפים זכאי לנקודות זיכוי נפרדות, אך הכוח הכולל של הנקודות מפוצל בין השניים בצורה שתשפיע על חישוב המס הכולל.

חישוב נקודות זיכוי לזוגות נשואים

בזוגות נשואים, חישוב נקודות הזיכוי מתבצע לפי מספר היבטים:

1. נקודות זיכוי בסיסיות: נכון לעכשיו, כל אחד מבני הזוג מקבל נקודת זיכוי בסיסית אחת. כלומר, זוג נשוי שומר על שלוש נקודות זיכוי מינימליות.

2. נקודות נוספות עבור ילדים: על כל ילד תלוי, בני הזוג זכאים לנקודות נוספות. לדוגמה, אב ואם יצברו נקודת זיכוי על ילדם הראשון, שתי נקודות על הילד השני, וכן הלאה.

3. נקודות זיכוי עבור שותפים: בני זוג שנמצאים בהליכי גירושין או שמצויים במצב משפחתי מסובך, יכולים לקבל ניכוי נוסף, תלוי במדינת זכאותם ובמסמכים המוצגים.

חישוב הניכוי השנתי

חישוב הניכוי לנקודות הזיכוי מתבצע על בסיס שנתי. כל נקודה שווה סכום מסוים, וכך ניתן לגזור את הסכום הכולל.

• שווי נקודה: שווי כל נקודת זיכוי משתנה משנה לשנה, ותלוי בשווי השכר החודשי הממוצע במדינה. נכון לשנת 2023, שווי נקודת זיכוי עומד על כ-2,625 ש"ח.

• חישוב המקסימלי: למשל, זוג נשוי עם שני ילדים קטינים שיתגולל להם 4 נקודות (2 לכל אחד מההורים + 2 נקודות עבור הילדים). בסך הכול, שווי הניכוי השנתי יעמוד על 4 * 2,625 ש"ח = 10,500 ש"ח.

דוגמאות לחישוב

ניקח לדוגמה זוג נשוי עם שני ילדים והכנסה נמוכה:

• נקודות זיכוי בסיסיות (2 נקודות) = 5,250 ש"ח
• נקודות זיכוי על ילדים (2 נקודות) = 5,250 ש"ח
• סה"כ ניכוי שנתי = 10,500 ש"ח

אם נכניס לשקלול הכנסות שונות, כמו ילדים נוספים או ילדים בגיל 18, החישוב עשוי להשתנות ולכלול גם נקודות זיכוי נוספות.

היתרונות הכלכליים

נקודות הזיכוי יכולות להפחית את חובת המס הכוללת של בני הזוג, ובעקבות כך לייעל את מצבם הכלכלי. זה מה שהופך את חישובן לכל כך חשוב.

1. הפחתת חובת המס: ככל שיש יותר נקודות זיכוי, כך חובת המס תפחת. במקרה של שני בני הזוג בעלי הכנסות נמוכות יותר, זה יכול להיות משמעותי.

2. תמריצים כלכליים: אם בני הזוג נמצאים במצב כלכלי קשה אך הם עובדים במקביל, נקודות הזיכוי יכולות לשמש כרשת ביטחון ולעודד אותם להמשיך לעבוד.

מה קורה במקרה של סטטוס משתנה?

אם אחד מבני הזוג עובר שינוי במצבו האישי, כמו פיטורים או צרכים רפואיים, אפשר לברר האם הניכויים של אותו בן זוג עדיין תקפים. במקרה הצורך, ניתן להגיש בקשה למחלקת המידע של מס הכנסה כדי לשנות את נקודות הזיכוי המוקצות.

מתי כדאי לעדכן את חישוב נקודות הזיכוי?

ייעוץ מקצועי ממומחה בתחום המיסים יכול לעזור במקרה של בלבול או חוסר ודאות. יש לשלוח למס הכנסה מידע על שינויים משפחתיים, כמו לידת ילד, אימוץ או גירושין, כך שקל יותר לקבל את הניכויים המגיעים לכם.

שיטות רצויות

כדי למצוא את דרך החישוב הטובה ביותר, זוגות נשואים יכולים להשתמש בתוכנות חישוב מס הזמינות באינטרנט, או להתייעץ עם יועצי מס התפנים לענות על צרכיהם.

תכנון פיננסי נכון

לזוגות נשואים חשוב לא לשכוח לכלול את התרומות כלפי המוסדות הציבוריים, שהן מקור חשוב לניכוי מס.

חוקי המס החדשים

בשנים האחרונות נרקמו חוקים חדשים שיעזרו לזוגות בתהליך חישוב המס, ולכן חשוב להיות מעודכנים כאשר הנתונים או ההנחיות שונו.

המערכת הדיגיטלית

כיום, בני זוג יכולים להיכנס לאזור האישי באתר מס הכנסה כדי לבדוק את הסטטוס שלהם. אחד מהיתרונות במערכת זו היא האפשרות לעקוב אחרי שינויי המסים באופן שוטף.

מה צופן העתיד?

נראה כי השינויים במערכת המס המתגבשת ימשיכו לסייע בעיקר לזוגות הנשואים, תוך שמירה על אפיקים למזער חובות קיימים. המגמות הקיימות מצביעות על גישה רחבה יותר לתמריצים במסים בעתיד.

מסקנות לגבי חישוב נקודות זיכוי

כשהכנסות בני הזוג משתנים, בני הזוג צריכים לנקוט צעדים אקטיביים כדי לבדוק אם הם מקבלים את הזיכויים המגיעים להם. בעת הצורך, יש לפנות למומחים בתחום המסים, המובילים בתחום תכנון מס.

עשייה זו תסייע למנוע הפסדים בעתיד ולהשיג תועלות כלכליות רבות.