איך נוהגים לשלם את המס על דיבידנדים שהרווחתי?

המס על דיבידנדים הוא נושא חשוב שמתעניין בו כל מי שמשקיע במניות ובנכסים פיננסיים נוספים. בשוק ההון, דיבידנדים הם חלק מההכנסות שמקבלים המשקיעים ממניות של חברות. כאשר חברה מפרסמת דיבידנדים, הכסף מועבר למשקיעים כחלק מהרווחים שנוצרו מהפעילות העסקית שלה. עם זאת, הכסף הזה לא מגיע פתאום בלי מס. במאמר זה נעסוק כיצד וכמה מס יש לשלם על הדיבידנדים שהרווחתם.

מה הם דיבידנדים?

דיבידנדים הם תשלומים שהחברות מוציאות מתוך הרווחים שלהן למחזיקי מניות. כאשר חברה מוכרת מניות לציבור, היא מתחייבת לשלם דיבידנדים בשיעורים שישקפו את רווחיה. ישנן כמה קטגוריות של דיבידנדים: דיבידנדים רגילים, דיבידנדים מיוחדים ודיבידנדים במניות. כל אחד מהם יכול להיות נתון למס שונה.

מהם שיעורי המס על דיבידנדים בישראל?

שיעורי המס על דיבידנדים בישראל משתנים, ותלויים במימושים שונים:

1. דיבידנדים מחברה ישראלית – המס על דיבידנדים מחברה ישראלית עומד על 25%. עם זאת, זה יכול להשתנות כאשר מדובר במקלטי מס או כאשר יש הסכמים בינלאומיים.

2. דיבידנדים מחברות זרות – כשמדובר בדיבידנדים מחברות שנמצאות מחוץ לישראל, שיעור המס עשוי להיות גבוה יותר. בדרך כלל מדובר במס שיכול להגיע עד ל-30%, בהתאם לחוקי המס של המדינה שממנה מגיעים הדיבידנדים.

3. תושב ישראל – תושב ישראל ששולם לו דיבידנד מחברה זרה, עלול להיות כפוף לשיעור מס גבוה בהרבה במקרים מסוימים. מדינת ישראל מספקת בנוגע לזה טיפים שונים שמומלץ להכיר.

כיצד מאשרים את המס?

תהליך הפקת הדיבידנדים ואישור המס נעשה באמצעות רשות המסים. במקרה של דיבידנדים מחברות ישראליות, החברה המפיקה את הדיבידנדים חייבת לדווח על תשלומים אלו לכספים שהועברו למשקיעים. רשות המסים אחראית לגבות את המס ולוודא שמבוצעים התשלומים כנדרש.

מה קורה במקרה של קיזוז מס?

אם אתם משקיעים בזר פרטי, יכול להיות שתהיו זכאים לקיזוז מס. ישנם מספר שלבים שעליכם לבצע כדי להגיש בקשה לקיזוז מס. למעשה, אם אתם תושבי חוץ שזכאים להטבות מס במדינה שלכם, ייתכן שבכך תוכלו להקטין את תשלומי המס לדיבידנדים.

האם יש דברים שצריך לדעת בנושא דיבידנדים והשקעות?

אחד הגורמים החשובים בידיעת המס על דיבידנדים הוא העובדה שיש גם דרכים לחסוך במס. השקעות שמכילות עמלות נמוכות יותר או השקעה מצד אנשים עם הכנסות נמוכות יותר עשויות להפחית את שיעור המס שאתם חייבים.

מחקר לגבי השקעות מורכבות

מקובל לדעת שדיבידנדים יכולים להיות אטרקטיביים בשל ההכנסה המיידית שהם מציעים. עם זאת, יש לזכור כי השקעות עם דיבידנדים גבוהים נושאות גם סיכון. יש לבדוק את יציבות החברה והתשואה שלה לאורך זמן, ולא להסתמך רק על שיעור הדיבידנד הנוכחי.

מה עושים כאשר הדיבידנדים מגיעים?

לאחר קבלת הדיבידנדים, יש לדווח עליהם בהצהרת הכספים שלכם למערכת המס. השקולות המסירות צריכים להיות מעודכנות על מנת שלא להיאלץ לשלם קנסות מיותרים.

במקרה של דיבידנדים מחול

אם קיבלתם דיבידנדים מחברה שזמינה בחו"ל, יש לדווח עליהם באמצעות טופס 1301 של רשות המיסים של ישראל. הכנסה זו נחשבת כהכנסה חייבת ומחויבת במס.

טיפים לחסון מס על דיבידנדים

1. תכנון מיסים נכון – השקיעו זמן בתכנון מדויק על מנת להיות בטוחים שאתם לא משלמים יותר מדי. ישנן הזדמנויות רבות בתכנון המיסים שיכולות לסייע בהקטנת שיעור המס.

2. שקול את הורי ההשקעות – לדוגמה, חברות המבוססות על חדשנות או טכנולוגיה עשויות לא להציע דיבידנדים גבוהים במיידי, אך עשוי להניב הכנסות גבוהות יותר בעתיד.

התייעצות עם רואה חשבון או יועץ מס

שווה להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס מקצועי באשר להשקיע בדיבידנדים ואיזה מס יש לשלם. אנשי מקצוע אלו יכולים לייעץ על סמך המצב הפיננסי שלכם ולהציע שיטות לחסוך במסים.

סוגי דיבידנדים והשפעתם על המס

דיבידנדים מיוחדים (בדרך כלל דיבידנדים חד–פעמיים שאותם חברות מחלקות בעת מכירת נכסים או שוכנעים שהן יישארו רווחיות) יכולים להשפיע על סכום המס שנדרש לשלם. יש לעבור על ההסכמות והסיכויים לתשלומים שונים ולהבין איך אלמנט זה משפיע על תשלום המס בהשקעות.

השקעה בתיקים מורכבים

תיקים פיננסיים מורכבים יכולים לכלול שפעים בתשואות ודיבידנדים, ועל כן כדאי לבצע התאמה של המאפיינים הפיננסיים עם המדיניות שלך לגבי תשלום מסים. יתכנו עמלות שונות או עלויות נלוות שיכולות להשפיע על התשואה הפוטנציאלית, ויש להביא זאת בחשבון.

שכבת המס על ההשקעות שלך

לקביעת שכבת המס על ההשקעות שלכם, יש לקבל תמונה ברורה ביותר על הפוטנציאל הכלכלי, הרווחים וההפסדים, וכיצד זה משתלב עם תשלומי מס מגוונים.

התארים חוזרים ונשנים

אם אתם רואים שהתשלומים חמשים עצמם שוב ושוב, יש לברר עם רשות המסים או יועצים כדי להבטיח שהכל במקום, כך שלא ישלמו מס כפול או יטילו קנסות.

כיצד ניתן לחסוך במס על דיבידנדים?

ישנן מספר דרכים לחסוך במס על דיבידנדים:

1. השקעה בחברות שבוחרות לא לחלק דיבידנדים – חברות שמעדיפות להתמקד בהשקעות מחדש במקום בדיבידנדים עשויות להציע תשואות גבוהות יותר.

2. פתיחת קרן פנסיה או חשבון השקעה מורשה – השקעה בחשבונות שהוכרו על ידי רשות המסים עשויה להקטין את חבות המס. אנחנו נפגשים עם יועפי השקעה על מנת לבחון בדיוק היכן ההשקעות שלכם יכולות להניב יותר ולהשפיע על חובת המס שלכם.

3. עבודה על תיק השקעות מגוון – פיזור הסיכונים בהשקעות יכול גם להוריד את שיעור המס הכללי שצריך לשלם, כך ששווה להשקיע בשקול דעת.

השקפת על החוק

החוקים משתנים באופן תדיר, ולכן מומלץ לעקוב אחרי החוקים החדשים כדי להבין את ההשפעה שלהם על הדיבידנדים שלכם. מדובר בידיעות שיכולות לשנות את ההבנה שלכם לגבי תכנון המס הכולל על הדיבידנדים.

בבוהן, הכרת הכללים הללו תסייע להשקיע באופן מודע ולכוון את המסים שלכם בצורה היעילה ביותר, כך שתוכלו לקבל את המקסימום מכל דיבידנד שתקבלו.