איך נקודות זיכוי משפיעות על עלויות השכר של מעסיקים?

מהן נקודות זיכוי מס?

נקודות זיכוי הן כלי פיננסי המוצע על ידי רשות המסים במדינת ישראל, המאפשר לעובדים להפחית את חבות המס שלהם. נקודות הזיכוי מוענקות באופן אוטומטי בידי רשות המסים על פי קריטריונים מסוימים, כמו גיל, מצב משפחתי והכנסה. כל נקודת זיכוי נחשבת לערך כספי שנתי המפחית את סכום המס שיש לשלם. העלות השנתית של נקודת זיכוי מס אחת נקבעת על ידי רשות המסים ומתחלפת משנה לשנה.

כיצד נקודות זיכוי משפיעות על עובדים?

עובדים עם נקודות זיכוי רבות נהנים מהפחתת מס משמעותית, מה שמעודד אותם להיכנס לשוק העבודה ולשמור על תעסוקה. כאשר נקודות הזיכוי מוכרות, העובדים משקיעים את כספם במקומות אחרים במשק – כמו צריכה, השקעות וחיסכון. ככה נקודות הזיכוי תורמות לצמיחה הכלכלית הכוללת.

השפעת נקודות הזיכוי על עלויות השכר של המעסיקים

כשהמעסיקים משלמים לעובדים שלהם, הם לא צריכים לשלם מס הכנסה על כל השכר. במקום זאת, חובת המעסיק היא לממן רק את שכר העובד בפועל, והוא משלם את המסים המוטלים על עובדים מסוימים אחרי קיזוז נקודות הזיכוי.

תמחור השכר

1. קיזוז עלויות המס: מעסיקים משקלים את השפעת נקודות הזיכוי כאשר הם קובעים את רמות השכר לעובדים. ברמה תיאורטית, ככל שיש לעובד יותר נקודות זיכוי, המעסיק יכול להציע שכר נמוך יותר ועדיין לתמרץ עובדים על פני השכר הממוצע. זאת בשל העובדה שהעובד משלם פחות מס הודות לנקודות הזיכוי שלו.

2. השפעה על החלטות גיוס: בעת ראיונות, המעסיקים מתחשבים בנקודות הזיכוי של העובדים בטיפולם בנתוני השכר וההטבות. לדוגמה, עובדים עם מצב משפחתי מסוים, כמו הורים לשלושה ילדים, יכולים ליהנות מכמות גדולה יותר של נקודות זיכוי, מה שיעניק למעסיק אפשרות להציע פחות בשכר בסיסי, אך לשמור על אטרקטיביות המשרה.

יעילות עלות העבודה

מעסיקים שמודעים לנקודות הזיכוי יכולים לנצל את המידע הזה על מנת להקטין עלויות בצורה חכמה. לדוגמה, החברה יכולה להציע ללקוח שהיא מציעה שכר גבוה למדגם עובדים מסוים אך בעצם, כתוצאה מקיזוז הנקודות, העלות האמיתית של השכר היא נמוכה יותר.

1. תכנון תקציב לעובדים: המעסיקים יכולים לנצל את ההנחות של נקודות הזיכוי כדי לתכנן את התקציב לעובדים בצורה אופטימלית. חברות מסוימות עשויות להרחיב את העבודות הזמניות או ההסכמות לשכר נמוך יותר עם עובדים שיש להם יתרון של נקודות זיכוי.

2. **הפחתת

כוח העבודה**: במקרים רבים, עובדים בעלי נקודות זיכוי גבוהות עשויים להיות מועדפים על פני מועמדים אחרים. כך, המעסיקים יכולים למשוך עובדים מוכשרים מבלי להרגיש את הצורך להציע משכורות גבוהות במיוחד.

הקשרים בין נקודת הזיכוי, שכר נמוך וכתונת דליפות

שכר נמוך עשוי להיות בעיה בשוק העבודה, אלא אם כן הוצע פתרון על ידי כניסת הנקודות זיכוי. השקלה בנקודות זיכוי עשויה להעניק לעובדים תמריץ להיכנס לשוק העבודה, כאשר הצעה של שכר נמוך תתמוך בעובדים על בסיס הנחות המס.

הסיכונים בהפחתה של שכר

להפחתת שכר המתבצעת במודע יכולה להיות השפעה שלילית על המורל וביטחון העובדים. כאשר עובדים מרגישים שהשכר שלהם אינו משקף את יכולותיהם, זה עלול להוביל לתחלופת עובדים גבוהה ולתחושת חוסר שביעות רצון.

השפעות על העובדים בתחום העבודה

1. שיעורי תחלופה: העובדים המרגישים חוסר תגמול עשויים להרגיש כעס מצטבר, דבר שיכול להוביל לתחלופה גבוהה במקומות עבודה. בנוסף לכך, אם קיים חוסר אטרקטיביות בשכר, עובדים עשויים לחפש משרות אחרות למרות נקודות הזיכוי שלהם.

2. התמקדות בכישורים: המעסיקים יכולים לדרוש מהעובדים להציג כישורים נוספים כדי להצדיק דרישת שכר גבוהה, מה שעשוי להוסיף לעומס על עובדים שכן כבר יש להם נקודות זיכוי רבות.

ניתן להניח כי מוסדות מסוימים עלולים להיפגע

בייחוד בתחום העסקים הקטנים, עלויות השכר עשוי להרגיש את ההשפעה של נקודות זיכוי בכמה דרכים.

1. תמריצים למעסיקים קטנים: כאשר נקודות הזיכוי מופקות לעסקים קטנים, הם יכולים למצוא את עצמם ניצבים מול אתגרים שונים בהתמודדות עם מתמודדים גדולים יותר, שיכולים להרשות לעצמם להציע שכר גבוה יותר מבלי שיעמוד לנגד עיניהם נושא נקודות הזיכוי.

2. העסקת עובדים שכירים: מעסיקים קטנים עשויים ללחוץ על עובדים בעלי הכנסה נמוכה, מתוך מטרה למנף היטב את השפעת נקודות הזיכוי באופן שיגביר את הסיכויים להעסיק עובדים בעדיפות על פני עסקים גדולים יותר.

סוגיות נוספות ודווקא היבטים של שוק העבודה

באופן כללי, משפט המס התומך בנקודות זיכוי מעניק לעובדים יתרון על פני מעסיקים כאשר מדובר על התנהלות בשוק העבודה. המעסיקים צריכים לשקול מהי המדיניות הארגונית לדווח על העובדים, תחנות עם שכר נמוך וניהול תהליכים קפדניים בעסק.

1. שיטות ניהול: ניהול כוח העבודה בצורה חכמה עשוי למזער את הנזקים המתחייבים מעבודות נמוכות שכר, ובכך האפשרות להעניק המון משאבים לעובדים.

2. העבודה באוניברסיטאות ובמכוני מחקר: עובדים בתחומים אקדמיים ומשאבים רגישים עלולים למצוא את עצמם במסלולים לא נכונים בעמידה מול העסק.

מסקנה אגבית בנוגע להשפעה הכלכלית

שיקלול של נקודות זיכוי למעבידים מעניקות להם את האפשרות להציע שכר נמוך יותר לעובדים עם קטגוריות מסוימות, והדבר כנראה עשוי להביא לצמיחה בכלכלה תוך כדי פיתוח הכשרון והמבחר של העובדים עם השנים.