האם יש הבדל בין נקודות זיכוי להכנסות בארץ ובחו"ל?

נקודות זיכוי בישראל

נקודות זיכוי הן מערכת המיועדת להפחית את שיעור המס שיש לשלם על ידי כל עובד במדינת ישראל. כל אדם העובד בשוק העבודה בישראל זכאי לקבל מספר נקודות זיכוי בהתאם למספר קריטריונים – גיל, מצב משפחתי, וסטטוס תעסוקתי.

מהן נקודות זיכוי?

נקודת זיכוי מהווה הפחתה במס הכנסה, שכשהיא מחושבת, נקבעת על בסיס הכנסותיו של העובד המגזר או המעמד שבו הוא נמצא. כל נקודת זיכוי ששולמה מזכה את העובד בהפחתה בשיעור מס הכנסה, כך שמי שיש לו יותר נקודות זיכוי ישלם פחות מס.

כמה שוות נקודות זיכוי?

ככל שמספר נקודות הזיכוי גדל, כך גדל גם הסכום המופחת מהכנסות המרובות לגביהן משולם המס. נכון לשנת 2023, שווי נקודת זיכוי אחת עומד על כ- 2,800 ש"ח בשנה. נוסיף לכך את העובדה שניתן לזכות בנקודות זיכוי אף לאחר מגורים בחו"ל, אם המשך תושבותו של העובד הישראלי נשמרה.

הכנסות מחו"ל

בישראל, הכנסות שמתקבלות מחו"ל ייחשבו להכנסות חוץ, ויש להבין את המס הקשור להם. עם זאת, מאחר ומדובר בהכנסות מעבר לים, קיימת חובת דיווח וזיקוק המס שונה מזה החלים על הכנסות שנוצרות בישראל.

חבות במס על הכנסות מחו"ל

בישראל, הכנסות המתקבלות מחו"ל חייבות במס בהתאם לכללים שחלות על תושבים. תושבי ישראל חייבים לדווח על כל הכנסה שהם מקבלים, אך ישנה אפשרות להנות מהטבות מס במקרים מסוימים. תושב מדינה אחרת המתקיים בישראל עשוי להיחשב כתושב קבע ולכן לא יוכל לקבל את אותו הטבות במיסוי.

ההבדל בין נקודות זיכוי להכנסות בארץ ובחו"ל

האם ניתן לקבל נקודות זיכוי על הכנסות מחו"ל?

החוק בישראל מעגן את הזכות לקבל נקודות זיכוי אך ורק על הכנסות שמתקבלות בארץ. נכון ל-2023, נקודות זיכוי לא ניתנות על הכנסות מחו"ל, מה שמסביר את החשיבות שטמונות במשיכה מעשית של חובות המס שקשורים להכנסות האלו.

תושבות מס והכוונת החוק

תושבות מס מהווה פרמטר שמסייע בעיצוב החוק. ישראלים החיים בחו"ל או עבודה במדינות זרות עלולים למצוא את עצמם בשלל חובות מס שונים. הכנסותיהם ידרשו מהם בסיס דיווח מסוים, אך הם לא ייהנו מנקודות הזיכוי הקשורות להטבה שמקבלים תושבי קבע בישראל.

התחייבות דיווח על ההכנסות

כמובן שכל הכנסות שיש לעובד או לאדם המתגורר בישראל מחו"ל, מחויבות בדיווח לאלול מיסוי. אם עובדים לא מתייצבים בפני רשות המסים כדי לדווח, הם עלולים למצוא את עצמם חשופים לחיובי מס גבוהים בהרבה ממה שדימיינו תחילה.

אבחנות חשובות במס הכנסה על הכנסות מחו"ל

קביעת שיעור המס

במעבר לחוקי המיסוי בינלאומיים, קיימת השפעה רבה על שיעור המס שיתקבל, ותגמול העובד המדובר. תושבים המבקשים לברר כיצד ניתן להמיר הכנסות מחו"ל לשיעור המס הנכון עליהם לעיין בצרכים מיוחד של מעמד המס ודיווח ההכנסות שנדרשות.

חוקים בינלאומיים

בשביל להבין את סבך החובות והזכויות, צריך להתעמק גם בחוקים הבינלאומיים הקשורים למיסים. הסכמים קיימים בין מדינות רבות למניעת הכפלת המס במקרים מסוימים, והשגת דיווח נכון עליהן תלויה במידה רבה גם בעורך דין המס העוסק בתחום המסויים.

ההחלטה על סוג העבודה

היבט נוסף שראוי לקחת בחשבון הוא סוג העבודה: מי שמנהל עסק או עובד מדינה בחו"ל עשוי להתמודד עם חובות ועולה על סוגי המס השונים שיכולים להתארך לאור תפתחות העסק וההכנסות. למעשה ישנו חשיבות רבה לאזורים העסקיים ולסביבה שבהם פועלים, דבר שיכול לסייע במינוף הכנסותיהם שאותן יש לדווח.

משמעויות פיננסיות

השקפת עלויות ורווחים

נוכחות בישראל יכולה להצביע על רעיון הפחתת התלות הכספית בהכנסות מחו"ל. בכל מקרה קיים חובה לעדכן את רשות המיסים בנושא ההכנסות ממדינות אחרות על מנת להימנע מהפתעה בהתחייבויות כספיות.

תכנון מס

לאחר שהבנו מהן הנקודות השונות ואיך הן פועלות, נותר להם לתכנן את תצרוכתם הכלכלית. תכנון מס נכון וכלים פיננסיים יכולים להקל על העומס ולקצר את התהליכים האדמיניסטרטיביים שעשויים לעכב את ענייניהם.

שיקול דעת בעת קבלת החלטות

עובדים עצמאים, מקצועות חופשיים ואחרים צריך לקחת את סוגי ההכנסות והשלכותיהם בחשבון. נקודות זיכוי או אי קבלתם עשויות לעכב את ההכנסות ובכך להעצים את הצורך בהבנה רבה יותר של פני תכנון מיסים.

צופי עתיד במיסים על הכנסות מחו"ל

חידושי חוקים

תעשיית המיסים בישראל היא דינאמית ובתהליכים חיוניים לשינויים אפשריים בנוגע לתחומים רבים, ובין היתר, חוקי המס על ההכנסות מחו"ל.

פתיחת אפשרויות נוספות

חשוב להבין שהכנסות מחו"ל הן נושא רגיש וחשוב להסביר, אך יתכן עדכונים באופיין אגונומיות בענף הסופר סובייקטיביות. על הזכאות, הכוונה וטעויות ימי חופש בין השורות.

מבט לעתיד

ההבנה הכללית של נקודות הזיכוי וכיצד הן מקשרות להכנסות מחו"ל טומנת בחובה תהיות ותסכולים המיועדים להשקיע רביעית מעמוקה יותר במערכת המס. ככל שהשיח סביב הרגולציה הממשלתית ינשך, כך נתחיל לראות דיווחים וכלים משתנים המורים שמטרתם לבדוק את סוגי ההכנסות הקיימות.

סיכום השלב הנוכחי

בשלב הנוכחי, חשוב לדעת שהשקפת העסקים ופעולות בשוק הזה יבוססו על תעמות השפעות המיסים, בין אם מדובר בכסף המתקבל מהכנסות בארץ ובין אם מדובר בכסף המתקבל מחו"ל. במקרים רבים, בהבנה הזו, תהיינה חשיבות רבה לצפייה באורות הסתרים של הענף.