האם נקודות זיכוי ניתנות גם על הכנסה מחו"ל?

מה זה נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי משמשות ככלי לעידוד הכנסה על ידי מתן הטבות מס לאזרחים. מדובר במערכת שמנוהלת על ידי רשות המיסים ומאפשרת לאנשים להפחית את סכום המס שעליהם לשלם. כל נקודת זיכוי שווה לסכום מסוים שמשפיע על המס הנדרש לשלם, ובכך מקלה על נטל המס של הפרט. ככל שיש לאדם יותר נקודות זיכוי, כך הוא משלם פחות מס הכנסה.

עקרונות בסיסיים שלנקודות זיכוי

נקודות הזיכוי מחולקות בין תחומים שונים, ויכולות להיות מושפעות מגורמים כמו גיל, מצב משפחתי, שירות צבאי, ולימודים. ככל שהאדם זוכה ליותר נקודות זיכוי, כך גם הסכום הנקבע להחזר המס שלו גדל בהתאם. כל אדם מקבל נקודות זיכוי בהתאם לפרמטרים האישיים שלו, והן מקנות הטבה משמעותית לאנשים המשלמים מס הכנסה.

הכנסה מחו"ל בישראל

הכנסה מחו"ל מתייחסת לכל הכנסה שמקורה במדינה זרה, בין אם מדובר בשכר בעבודה, רווחי הון, דיבידנדים או הכנסות משירותים. בישראל, הכלל המנחה הוא שמס הכנסה נגבה על בסיס עקרון הקביעות, כלומר לא משנה היכן הוצא כסף, אם מדובר באזרח ישראלי שיש לו הכנסות מחו"ל, הוא חייב לדווח על כך לרשות המיסים.

האם נקודות זיכוי מתקבלות על הכנסה מחו"ל?

לאחר שהבנו את המושג של הכנסה מחו"ל, עולה השאלה האם גם הכנסות אלו זכאות לנקודות זיכוי. התשובה העקרונית היא: כן, נקודות זיכוי ניתנות גם על הכנסה מחו"ל, אך יש כמה תנאים שיש לעמוד בהם.

תנאים למתן נקודות זיכוי על הכנסה מחו"ל

1. הצהרת הכנסות: כדי לקבל נקודות זיכוי על הכנסה מחו"ל, יש לדווח עליה לרשות המיסים במסגרת הדיווח השנתי. יש להגיש טופס המתאר את ההכנסות והוצאות הרלוונטיות.

2. עבודה חוקית: ההכנסות צריכות להיות חוקיות, כלומר מדובר בהכנסות שהתקבלו באופן חוקי, ולא במסגרת פעילות שנעשית ללא רישוי.

3. היקף ההכנסות: לעיתים ישנם קריטריונים בקשר להיקף ההכנסות שנדרש כדי לזכות בנקודות זיכוי. הכנסות גבוהות או נמוכות באופן קבוע עשויות להשפיע על היקף הזיכוי.

4. מצב משפחתי: כמו בהכנסות מקומיות, גם כאן אפשרות לקבל קטגוריות נוספות של נקודות זיכוי עשויה להיות כפופה למצב המשפחתי.

5. סוג ההכנסות: בחלק מהמקרים, הכנסות מסוימות כמו דיבידנדים, רווחי הון או הכנסות פסיביות עלולות להתייחס שונה מבחינת הזכאות לנקודות זיכוי.

נקודות זיכוי לפי דרגות

נקודות הזיכוי מחולקות לפי דרגות, כאשר כל דרגה מתייחסת פתיחת הזיכוי באופן שימנע עומס על מערכת הדיווח והמס. המסמכים שצריך לספק יהיו שונים באופן מסויים ומפורט, וכדאי ללוות את התהליך עם יועץ מס כדי לוודא שהנקודות נלקחות בחשבון.

דוגמה לנקודת זיכוי

אם אדם מקבל הכנסה מחו"ל בסך של 150,000 ש"ח בשנה, אשר מדווחת כחוק, הוא עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי נוספות שמביאות להפחתה של תשלום המס שלו. לדוגמה, אם נקודת הזיכוי שווה ל-5,000 ש"ח, לאדם הזה עשויות להיות 5 נקודות זיכוי נוספות אם הוא עומד בתנאים הנדרשים.

כיצד לקבל את נקודות הזיכוי

כדי להבטיח שהנקודות יינתנו באופן שתואם את החוק והרגולציה, הכנת כל המסמכים תהיה קריטית. יש להכין טופס 1301 שמפרט את ההכנסות המתקבלות בחו"ל ולהגיש אותו יחד עם הדוח השנתי למס הכנסה.

מקרים מיוחדים

על אף שככלל נקודות זיכוי נוגעות להכנסות מחו"ל, ישנם מקרים מיוחדים שבהם יש לקחת בחשבון הנחיות ספציפיות:

1. תושבים חוזרים: תושבים שחזרו לישראל לאחר מגורים ארוכים בחו"ל עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות בזכות הכנסות שהוקנו לפני שחזרו לארץ.

2. עובדים זרים: עובדים זרים העובדים בישראל ומקבלים שכר משם, ובו זמנית יש להם הכנסות מחו"ל, צריכים לדעת שזכאותם לאותן נקודות זיכוי עשויה להיות נתונה לבחינה.

3. הוצאות רלוונטיות: ישנן הוצאות מסוימות שהמשרד יכול לאשר כזכאות לנקודות זיכוי, תרבותיות או המחייבות בעבודה מעבר לים.

השפעות על חובות המס

נקודות זיכוי, שניתנות על הכנסות מחו"ל, עשויות לעזור בהקטנת חובות המס בצורה משמעותית. הסכום שהאדם יחזיר או שמשיאות רשות המס תדרוש ממנו יהיה תלוי באופן ישיר בכמות נקודות הזיכוי שהצליח לקבל.

פנייה למומחה או יועץ מס

בשל המורכבות של החוקים והתקנות, מומלץ לפנות ליועץ מס או רו"ח כדי לוודא שהכנסות מחו"ל דווחו כנדרש ושנקודות זיכוי נלקחו בחשבון. אינפורמציה בלתי מדויקת ומסמכים חסרים עלולים להשפיע על זכאותכם לנקודות החיוניות האלו.

טיפים להצלחה

1. שומרו על תיעוד: תיעוד מסודר של כל הכנסה והוצאה מחו"ל יקל על תהליך הדיווח.

2. הקפידו על משימות מס: הקפידו לפרסם ולהגיש את הדיווח השנתי על הכנסות מחו"ל במועד.

3. שימרו על מידע עדכני: שימו לב להתעדכן בחוקי המס ותקנות המס המתעדכנים תדיר.

4. מצאו יועץ מס איכותי: יועץ מס מנוסה יכול לסייע בניצול מירבי של ניקוד הזיכוי.

5. שקול את גרסאות המס: יש לבדוק אפשרויות שונות של דיווח ומס, בייחוד עבור הכנסות גבוהות משמעותית.

בזמן שהכנסות מחו"ל עשויות להעיר חששות בין פרטים או אנשים העובדים בחו"ל, שכמובן עליהם לדווח אותן באופן מקצועי, כדאי לדעת כי ישנם דרכים חוקיות שכן מקנות זכויות ברורות לנקודת זיכוי, ומקלים משמעותית על התמודדויות כלכליות בתחום המס.