הבנת הוצאות מוכרות בעסק

מהן הוצאות מוכרות?

הוצאות מוכרות הן ההוצאות שהעסק משלם במהלך הפעילות השוטפת שלו, אשר יכולות להיחשב כהוצאה לצורכי מס הכנסה. הוצאות אלו נחשבות כבזבוזים הכרחיים כדי להניע את העסק ולייצר הכנסות, ולכן ניתן לדרוש את ההחזר שלהן ממס ההכנסה.

הוצאות מוכרות עשויות לכלול מגוון רחב של הוצאות, החל מהוצאות על שכירת משרד או מקום עבודה, דרך רכישת חומרי גלם, ועד הוצאות עבור שיווק ופרסום. המושג "הוצאות מוכרות" יכול להיות מורכב, ורבים מתקשים להבין על אילו הוצאות אפשר להוציא קבלה וכיצד ניתן למזער את תשלומי המס.

סוגי הוצאות מוכרות

1. הוצאות על שכר עובדים

אחת ההוצאות המרכזיות עבור עסק היא שכר העובדים. כל סכום שמשולם לעובד, בין אם הוא שכר רגיל, בונוסים, או תשלומים נוספים, נחשב להוצאה מוכרת. חשוב לדאוג שמתוך הסכומים הללו יהיו גם הפרשות לפנסיה, ביטוח לאומי וביטוח בריאות, כי הכול כרוך בהוצאות מוכרות.

2. הוצאות על שכירות

עסקים רבים שוכרים משרד או מקום עבודה. תשלומי השכירות נחשבים להוצאה מוכרת, אך ישנם כללים בנוגע לגובה השכירות, טיפול בנכסים ועוד. יש לבדוק את הסכמים ולהתייעץ עם רואה חשבון כדי לוודא שהשכירות אכן תיכנס לקטגוריית ההוצאות המוכרות.

3. הוצאות על חומרי גלם

אם העסק עוסק בייצור או במכירה, רכישת חומרי גלם נחשבת להוצאה מוכרת. לדוגמה, מפעל ייצור יוכל לדרוש החזר עבור רכישת חומרים, מכונות, וכל ציוד הכרחי לייצור המוצרים.

4. הוצאות שיווק ופרסום

הוצאות פרסום מקוות להניע מכירות ולכן נחשבות להוצאות מוכרות. זה יכול להיות פרסום ברשתות החברתיות, פרסום באינטרנט, עלונים, ודמי פעולה למשרדי פרסום. חשוב לתפעל את הוצאות הפרסום כדי להבין מה מצליח ומה לא.

5. הוצאות הפעלת עסק

כל הוצאה שקשורה להפעלת העסק נחשבת להוצאה מוכרת – חשמל, מים, אינטרנט, שירותים ואפילו הוצאות ניהול.

6. הוצאות רכב

הוצאות נלוות לרכב, בין אם עסקי ובין אם אישי, יכולות גם הן להיות מוכרות למס. יש לעקוב אחרי קילומטרז' ועלויות דלק, ביטוח רכב ותיקונים על מנת לתעד הוצאות אלו כראוי.

7. הוצאות משפטיות ורואי חשבון

הוצאות הקשורות לשירותים משפטיים או לרואה חשבון נחשבות להוצאה מוכרת. אם יש לך עורך דין או יועץ עסקי, יש לתעד את כל ההוצאות הללו כראויות לצורכי מס.

כללים חשובים לגבי הוצאות מוכרות

תיעוד

לכל הוצאה מוכרת יש צורך בתיעוד ברור. כל הוצאה חייבת להיות מלווה בקבלה או חשבונית. יש לשמור על כל המסמכים במשך לפחות 7 שנים, כדי שתוכל לעמוד בכל ביקורת של רשות המסים.

עיקריות מול משניות

יש לעקוב אחרי ההוצאות הגדולות והמשמעותיות בתכנון העסקי, ולהקפיד לדעת מהן הוצאות עיקריות ואלו הוצאות משניות. תעדוף ההוצאות הגדולות יכול לעזור במזעור המס.

תחום פעילות העסק

לא כל ההוצאות מוכרות באותו אופן לכל סוגי העסקים. יש סוגי עסקים שיכולים לדרוש החזר על הוצאות מסוימות שלא ניתן לדרוש בעסק אחר. חשוב לדעת אילו הוצאות נחשבות להוצאה מוכרת ענפית.

חזרת הוצאות

אחת השאלות נפוצה בתחום היא האם ההוצאות המוכרות צריכות לשדר דוח פעילות הכספי או לא. הוצאות מוכרות לא יכולות להיות חלק מחזרת הכנסות או מזומן, ולכן יש לנהל רישומים כדי להראות את ההתנהלות התקינה.

איך לנהל את ההוצאות המוכרות

ניהול רישום מדויק

על מנת לנהל את ההוצאות המוכרות בצורה טובה, חשוב לנהל רישום מדויק של כל הוצאה. השתמש בתוכנת ניהול פיננסית או רואה חשבון שיכול לעזור לנהל את הרישומים הללו.

קבלות וחשבוניות

יש לנקוט בשיטה ברורה לקבלת קבלות וחשבוניות. ודא שאתה מקבל קבלות עבור כל הוצאה שנעשית.

תקציב חודשי

תכנון תקציב חודשי יכול לסייע בהבנת הוצאות המוכרות. פרט את כל ההוצאות הצפויות שלך והקצה סכום מדויק.

בירור עם מומחה

לפני שתבצע הוצאות גדולות או לא שגרתיות, התייעץ עם רואה חשבון או יועץ עסקי. הידע של המומחה יכול לחסוך לך לא רק כסף, אלא גם אי נוחות.

סיכונים וטעויות

אין להקל על להקל ראש בהוצאות מוכרות שאינן מתועדות כראוי. טעות ברישום או בהגדה עלולה להוביל לחיובים נוספים מרשות המסים.

מיסוי והוצאות מוכרות

בפנייתכם לרשות המסים, יש לעשות את השיקול הכספי היטב בקשר להוצאות המוכרות. יש להבין שהוצאות מוכרות יש להן השפעה ישירה על גובה המס. למשל, הוצאות מוכרות יכולות להפחית מההכנסה החייבת במיסוי ויש לכך השלכות רבות על שולי הרווח של העסק.

חשיבות הידע בתחום

הבנה מעמיקה של הוצאות מוכרות בעסק חשובה לא רק למטרות קיצור המס אלא גם להצלחת העסק כולה. ניהול הוצאות מוכרות ניתן לראות כצעד קרדינלי בשיפור הכנסות המוסד ובניהול מגייר טוב יותר של הכספים.

מסקנות

על מנת להצליח לכסות את כל הוצאות העסקים יש לדעת היטב את התחום. הוצאות מוכרות הן חלק בלתי נפרד ומרכזי ברווחיות העסק, וככל שנזהר ונבצע רישום מדויק ומהימן, כך ניתן לנצל את הפוטנציאל המלא של ההוצאות לצורכי מס.

רגשות מוקפדים ואירוח של רואה חשבון מוסמך יכול לא רק לעזור לנהל את ההוצאות המוכרות, אלא גם לקדם את העסק שלך לשיאים חדשים.