הבנת חוקי נקודות הזיכוי בעבודה

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן למעשה מס רשות המיסים בישראל שמאפשרות להקטין את סכום המס אותו עבורו יש לשלם עובדים. כל נקודת זיכוי מקנה לעובד הקלה מסוימת בגובה המס החודשי המנוכה ממשכורתו. וועדת הכספים של הכנסת קובעת את מספר נקודות הזיכוי השנתיות, ובכל שנה יתכן שיחולו שינויים בגובהן או במספרן.

מי זכאי לנקודות זיכוי?

נקודות זיכוי מוענקות לכל העובדים בישראל, אך לא כל העובדים זכאים לאותו מספר נקודות. נכון להיום, החוק מתיר לכל עובד (כולל עצמאיים) לקבל נקודות זיכוי בהתאם למספר קריטריונים:

1. מצב משפחתי: עובדים נשואים לרוב זכאים לנקודת זיכוי נוספת.
2. ילדים: הורים זכאים לנקודות זיכוי נוספות על כל ילד שטרם הגיע לגיל 18.
3. חיילים: חיילי חובה וצעירים בשירות לאומי זכאים לנקודות זיכוי.
4. עמותות: מתנדבים בעמותות לצורכי ציבור יכולים גם הם להיות זכאים לנקודות זיכוי.

כיצד מחושבות נקודות זיכוי?

נקודות הזיכוי לעובד מחושבות בגובה מסוים אשר נקבע על ידי רשות המיסים. מדי שנה, הממשלה מעדכנת את סכום נקודת הזיכוי, ולכן העובד חייב להיות מעודכן לגבי השינויים. נכון לשנת 2023, גובה נקודת הזיכוי עומד על 2,570 ש"ח. כאשר העובד מעוניין לדעת כמה הוא חסך הודות לעבודה שלו ולקבלת נקודות זיכוי, עליו להכפיל את מספר נקודות הזיכוי שברשותו בגובה נקודת הזיכוי.

דוגמה לחישוב

אם עובד נשוי עם שני ילדים בטווח גיל 18 זכאי ל-5.5 נקודות זיכוי, החישוב יהיה כך:

• 5.5 נקודות זיכוי × 2,570 ש"ח = 14,155 ש"ח
  זהו הסכום אותו העובד יכול לזכות בו כמס קיזוז.

איך להגיש את הבקשה להטבות מס

עובדים יכולים לבדוק את זכאותם לנקודות זיכוי באמצעות הגשת טופס 101, הנדרש פעם בשנה עם סיום שנת המיסים. בטופס זה יש לספק פרטים כמו הכנסות, מצב משפחתי, מספר ילדים ועוד, בהתאם למצב האישי. ניתן להגיש את הטופס דרך מעסיקים או ברשת האינטרנט ברשות המיסים.

שלבי הגשת הבקשה:

1. מילוי הטופס: יש למלא את כל הפרטים הנדרשים בטופס 101.
2. הגשה: להגיש את הטופס למעסיק או לרשות המיסים.
3. המתנה: לאחר הגשת הבקשה, תהליך הבדיקה יכול לקחת מספר שבועות, אך התוצאה תפורסם באתר רשות המיסים.

עדכונים ושינויים בחוקי מס

חוקי המס בישראל משתנים מעת לעת. לדוגמה, הרכבת השנתית של חברי הכנסת משנה את מספר נקודות הזיכוי או את הגובה שלהן. עובדים שהמידע חשוב להם מפנים תשומת לב וכדאי להיות מעודכנים בסקירות חדשות או לשאול רואה חשבון.

נקודות זיכוי עבור עובדים זרים

עובדים זרים, אשר לא אזרחים במדינת ישראל, זכאים לנקודות זיכוי נוספות בהתאם לתקנות מסוימות. נקודות הזיכוי הללו נמסרות בדרך כלל על ידי מעסיקים שמעסיקים עובדים זרים. כדאי לעובדים זרים לברר עם המעסיק אם הם זכאים לנקודת זיכוי כלשהי.

העברת נקודת הזיכוי בין בני זוג

נקודת הזיכוי היא גמישה ביכולת העברתה בין בני זוג נשואים. לדוגמה, אם אחד מבני הזוג לא מבצע עבודה, או מרוויח סכום נמוך יותר, הוא יכול להעביר את נקודות הזיכוי לבן הזוג השני על מנת שיתאפשר לו ליהנות מהטבות המס.

תהליך העברת נקודות זיכוי

1. יש לחשב את מספר נקודות הזיכוי של כל אחד מבני הזוג.
2. יש למלא טופס 101 שיבקש להעביר נקודות זיכוי בין בני הזוג.
3. להגיש את הבקשה למוסדות המס הרלוונטיים.

איך נקודות הזיכוי משפיעות על שכר העובד?

נקודות זיכוי משפיעות משמעותית על השכר נטו של העובד. תחום המיסים משפיע ישירות על הסכום המגיע לעובד בסוף החודש. אם לעובד יש מספר נקודות גבוה, יש לו יתרון על פני עוברים אחרים עם פחות נקודות, כלומר, הוא ישלם פחות מס ויש לו הכנסה נטו גבוהה יותר.

חיוב מס נמוך

בזמן שמספר נקודות הזיכוי עולה, כך גם הכנסה החודשית נטו של העובד עולה. דבר זה יכול לעודד הוצאות נוספות ולשפר את רמת החיים. מומלץ לעקוב אחרי הסכומים המתקבלים מהמס בכל חודש כדי להבין את המצב הכספי האישי.

סיכום העידן הטכנולוגי והנקודות

עם כניסתו של עידן הטכנולוגיה, כיום רשות המיסים מציעה פתרונות דיגיטליים שמקלים גם על תהליך המידע על נקודות זיכוי. עובדים יכולים לגשת לחשבון המיסים שלהם באינטרנט, לקבל מידע לגבי נקודות הזיכוי שברשותם, לבדוק את זכאותם ולהגיש טפסים בקלות רבה יותר.

שימוש בכלים לשיפור ניהול המיסים

מאחר וניהול נכון של נקודות הזיכוי עשוי לשדרג את המצב הכלכלי של העובד, ישנם מספר כלים טכנולוגיים שיכולים לעזור בניהול נכון של המיסים והזכויות. ישנם אפליקציות ואתרים המוקדשים לניהול פיננסי, שבהם ניתן להתעדכן על חוקי המיסים, להגיש טפסים בצורה קלה ולשמור על ריכוז עתידי של מסמכים פיננסיים.

לסיכום

נראות המיסים והזכאות לנקודות זיכוי משפיעה על המצב הכלכלי של העובדים בישראל. הכרת המידע בצורה מעמיקה יכולה להוות יתרון רב בתחום הכלכלי, ואנשי מקצוע בתחום המיסים יכולים לסייע בעיבוד המידע ובדיקת זכויות העובד.