הבנת נקודות זיכוי לעובדים בישראל
מהן נקודות זיכוי?
נקודות זיכוי מס הכנסה הן מערכת שמטרתה לסייע במימון העלויות הכספיות של משק הבית. כל נקודת זיכוי מורידה את סכום המס שצריך לשלם העובד, ובכך מגבירה את ההכנסה הפנויה של העובד. במענה לרצון של המדינה לסייע באוכלוסיות מסוימות ולתמרץ עובדים, מערכת נקודות הזיכוי בישראל עוצבה כך שתספק הטבות מס בהתאם למצב המשפחתי, המצב הכלכלי והגיל של העובד.
איך מחשבים נקודות זיכוי?
כיום, שיעור נקודת זיכוי אחת עומד על כ- 222 ש"ח ברוטו לחודש. עבור כל נקודת זיכוי שהעובד מחזיק בה, הוא משלם פחות מס הכנסה. לדוגמה, אם לעובד יש 3 נקודות זיכוי, הוא יחסוך כ- 666 ש"ח במס הכנסה בכל חודש.
נקודות הזיכוי מחולקות לשתי קטגוריות עיקריות:
-
נקודות זיכוי בסיסיות: המשויכות לכל אזרח עבודה במדינת ישראל. כל אזרח מקבל באופן אוטומטי נקודות זיכוי, אך מסיבה שונות ייתכן שיהיו סוגים שונים של נקודות הזיכוי.
- נקודות זיכוי מיוחדות: הניתנות לאנשים מסוימים: אבאות, אימהות, אנשים עם מוגבלות, חיילים משוחררים ועוד.
מי זכאי לנקודות זיכוי
-
אחריות משפחתית: כל אדם נשוי זכאי לנקודות זיכוי נוספות. זוג נשוי יקבל נקודה אחת נוספת, כאשר אם יש ילדים, על כל ילד שנולד, הזוג זוכה לנקודת זיכוי נוספת.
-
אימהות: אמהות לילדים מתחת לגיל 18 זוכות בנקודת זיכוי נוספת בשל האחריות המיוחדת שלהן.
-
חיילים משוחררים: אנשים ששוחררו משירות צבאי זכאים לנקודות זיכוי נוספות למשך תקופה מסוימת לאחר השחרור.
-
חוזרים לישראל: עולים חדשים וותיקים יותר המתחילים לעבוד יכולים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות.
- אנשים עם מוגבלויות: ישנן הטבות נוספות עבור אנשים עם מוגבלויות, המטרתן לעודד תעסוקה ולסייע להם בשילובם בשוק העבודה.
איך לתבוע את נקודות הזיכוי
בכדי לממש את נקודות הזיכוי, על העובדים להגיש טופס 106 למעביד. טופס זה הוא הצהרת מס המפרטת את כל ההכנסות וההטבות המגיעות לעובד. טופס 106 כולל גם את פרטי נקודות הזיכוי, כך שהמעביד יכול לחשב את הסכום המדויק שהעובד צריך לשלם במס הכנסה.
העובדים צריכים לדאוג לעדכן את המעביד במקרה של שינויים במצב המשפחתי, כמו לידות או נישואים, שיובילו להגדלת נקודות הזיכוי.
איך זה משפיע על הכנסה נטו?
בראש ובראשונה, השפעת נקודות הזיכוי על הכנסתו נטו של העובד. לדוגמה, אם עובד מרוויח 10,000 ש"ח בחודש, ויודע שהוא זכאי לשתי נקודות זיכוי, סכום המס שיתממש לא יהיה גבוה כפי שהיו משכים לו ללא נקודות הזיכוי.
חישוב ניקוי המס מתבצע כך:
- העובד מרוויח 10,000 ש"ח.
- מס הכנסה פועל על פי מדרגות המס. נניח ששיעור המס הוא 30% מההכנסה.
- לפני נקודות זכיכוי: 10,000 ש"ח * 30% = 3,000 ש"ח מס.
- אם יש 2 נקודות זיכוי, נניח 444 ש"ח (222 ש"ח * 2).
- 3,000 ש"ח – 444 ש"ח = 2,556 ש"ח.
השפעה על החלטות תעסוקתיות
נקודות הזיכוי משפיעות רבות על החלטות של עובדים בסוגי תעסוקה שונים. עובדים המרגישים שהכנסתם נטו גבוהה יותר בזכות נקודות הזיכוי נוטים לקבל משרות במשרה מלאה, בזכות תחושתם שהשקעתם משתלמת יותר. חברות צריכות לקחת זאת בחשבון בקביעת שכר עבור מועמדים לעבודה.
כיצד לקבל ייעוץ נוסף?
לעובדים שזקוקים לעזרה נוספת בהבנה של נקודות הזיכוי קיימות מידות רבות לקבל ייעוץ מקצועי. רואי חשבון ועורכי דין המתמחים במס יכולו לסייע בפרטים הקטנים ובחישובים הדרושים על מנת להבין את ההטבות המגיעות לעובד.
בנוסף, ישנם אתרי מידע על מסים בישראל המציעים מחשבונים פשוטים שיכולים לסייע לחשב את המס שאותו עובד נדרש לשלם, תוך הבנה של מספר נקודות הזיכוי שברשותו.
טעויות נפוצות
-
אי-עדכון מעביד: עובדים לעיתים שוכחים לעדכן את מעבידיהם כאשר יש שינוי במצבם המשפחתי, דבר שיכול לגרום לתשלומים מופרזים במס.
- **חישוב שגוי זה לא נדיר למצוא עובדים המסיקים מסקנות שגויות על כמות נקודות הזיכוי המגיעות להם בגלל חוסר הבנה במערכת המס.
הבנה של ההטבות השונות
נקודות הזיכוי המווסתות מס הכנסה, מורכבות יותר ממה שהעובדים מדמיינים. כל מצב אישי שונה משפיע על מספר הנקודות שהעובד יקבל, טבלאות ועדכונים שוטפים על ההטבות בעקבות חקיקת הכנסת משפיעים גם על מספר הנקודות.
מגמות והמלצות לעתיד
מגמות בשוק העבודה מעידות על עלייה במודעות למערכת המס, וחשיבות המס ביצירת הכנסה נטו גבוהה יותר. במצב כזה, מומלץ לכל עובד להקפיד לעיין באופן קבוע בחקיקות ובשינויים הפוטנציאליים בנוגע לנקודות זיכוי.
בעקבות פעולות מסוימות שננקטות מדי תקופה על ידי המדינה, מומלץ להתעדכן עם יועצים ברגע שיושלם שינויים כלשהם כדי לא לפספס הגדול האפשרי.
עתיד והחמרות תעסוקתיות
לסיכום, נקודות זיכוי הן חלק מהותי מהשוק הנוכחי בישראל, משפיעות על העובדים ומקדמות מעסיקים לחשוב על תגמולים באופן שיביא לשביעות רצון גבוהה יותר הן בעובדים והן במעבידים.
לפיכך, הכרה בעקרונות העבודה בארץ בכל הקשור לנקודות זיכוי לא רק תעזור בשמירה על הכנסה נטו גבוהה אלא תשפר גם את מערכת התעסוקה במדינה.