דילוג לתוכן 
ההשפעה של נקודות זיכוי על הכנסות מריבית ודיבידנד
מהן נקודות זיכוי?
נקודות זיכוי הן כלי חשוב במערכת המיסים בישראל, שנועדו להפחית את חלוקת העומס המיסי על הפרט. כל נקודת זיכוי מעניקה הפחתה ישירה בסכום המס שיש לשלם, כאשר מספר נקודות הזיכוי הניתן לאזרח תלוי במספר גורמים, כמו גיל, מצב משפחתי ועוד. הפחתה זו עשויה להשפיע ישירות על הכנסת המיסים של הפרט, כולל הכנסותיו מריבית ודיבידנד.
הכנסות מריבית
הכנסה מריבית מתייחסת לסכום הכסף שהאדם זוכה לו בעקבות השפתו של הון במוסדות פיננסיים, כמו בנקים או חברות אשראי. בישראל, הכנסות מריבית נחשבות להכנסות חייבות במס, ומס הכנסה קובע את שיעור המס על הריבית על פי מדרגות המס השונות.
שיעור המס על הכנסות מריבית
באופן כללי, מס ההכנסה על הכנסות מריבית עומד על שיעור קבוע של 25% או 15% במקרה של חסכונות פנסיוניים או כאשר מדובר בריבית שמתקבלת מחשבון חיסכון בבנק. כאשר אדם נכנס למדרגת המס הנמוכה יותר הודות לנקודות הזיכוי, בגין הכנסות מריבית הוא יכול לחסוך סכום ניכר.
כיצד משפיעות נקודות זיכוי על הכנסות מריבית?
נקודות זיכוי יכולות לשנות את המדרגה בה נמצא האדם היחיד. אדם שיש לו הכנסות נמוכות יותר או שהינו זכאי למספר נקודות זיכוי, יכול לעבור למדרגה נמוכה יותר של מס. משמעות הדבר היא שכחלק מההחזר הפיסקלי, הוא ישלם פחות מס על הכנסות מריבית. לדוגמה, אם אדם מקבל ריבית בסך 10,000 ש"ח, במדרגת מס של 25%, הוא היה משלם 2,500 ש"ח מס. אם בעקבות נקודות זיכוי הוא עובר למדרגת מס של 10%, הוא ישלם רק 1,000 ש"ח מס על אותה ריבית.
הכנסות מדיבידנד
הכנסות מדיבידנד הן הכנסות שמתקבלות על ידי בעלי מניות בחברות, כאשר החברה מחלקת רווחים למשקיעים. גם הכנסות מדיבידנד נחשבות להכנסות חייבות במס, והמס מוטל בשיעור של 25% על הדיבידנדים שמתקבלים על מניות בארץ.
שיעור המס על דיבידנדים וההקשר לנקודות זיכוי
בשונה מהכנסות מריבית, הכנסות מדיבידנד לא משתנות בעקבות מדרגות המס האישיות, אך כן מושפעות כאשר מדובר בדיבידנדים מחברות זרות, בהם יכולות לנבוע טובות לחיסכון במס. במקרה של אדם שיש לו הכנסות נוספות ממקורות שונים, כמו דיבידנדים, יש לו עניין בנקודת זיכוי, מאחר שהיא עשויה להשפיע על חבות המס הכוללת, אם זאת ניתן להבין כי הרלוונטיות של נקודות הזיכוי לעניין הכנסות מדיבידנדים היא פחותה יותר.
ניתוח השפעת נקודות הזיכוי על הכנסות מריבית ודיבידנד
נקודות זיכוי מהוות כלי להתאמת מס הכנסה, ותפקידה המשמעותי טמון בהפחתת המס על הכנסות מריבית. בניגוד לדיבידנדים, בהכנסות מריבית המיסוי נבנה על מדרגות מס, ולכן בעת שהאדם מצליח לחסוך מס באמצעות נקודות הזיכוי, הוא יכול לשפר את מצבו הכלכלי להפליא.
כיצד לנצל את נקודות הזיכוי ביעילות?
מאפייני נקודות הזיכוי
בישראל קיימת מערכת מפורטת של נקודות זיכוי. אם יש למשפחה ילדים, או במצב של אזרחות ישראלית בגיל פנסיה, ניתן לשפר את הניקוד של נקודות הזיכוי. אנשים עובדים ללא הכנסה גבוהה או זקוקים לתמיכה כלכלית זוכים לעיתים בנקודות זיכוי נוספות.
המלצות לניהול השקעות והשפעתן על הכנסות
לאחר הבנת משמעות נקודות הזיכוי, יש לתכנן את השקעותינו בהתאם לניכוי המס שידוע לנו. יש לעקוב אחר הכנסות מריבית ודיבידנדים, ולהשתמש בנקודות הזיכוי לרווח מקסימלי. מאגרים פנסיוניים יכולים להוות אפשרות עבור חיסכון מס הן במקרים של ריבית והן בדיבידנדים.
תכנון עתידי
תכנון עתידי על יסוד מידע על נקודות זיכוי וריביות הנוכחיות בשוק הוא הכרחי. יש לבחון כיצד ניתן לשנות שיטות השקעה כדי לשמור על חבות מס נמוכה תוך ניהול תיק השקעות בריא.
מסקנה
הכנסות מריבית ודיבידנד הן מרכיב מרכזי של ההכנסות הפיננסיות רבות מהאוכלוסייה. הבנת נקודות זיכוי והשפעתן על החזרי המס יכולים לשפר את מצבו הכלכלי של כל אדם. יש להוציא את המרב מעקרונות אלו, להתחבר לייעוץ מקצועי ולהשתמש בנקודות לזיכוי שמגיעות לנו.
