הוצאות מוכרות לצורכי מס: מה כדאי לדעת?

הוצאות המוכרות לצרכי מס

בעלי מקצועות חופשיים, פרילנסרים ויזמים קטנים שמבצעים את עבודתם מהבית, לא תמיד מודעים לכך שחלק מהוצאותיהם עשויות להיות מוכרות לצורכי מס. הוצאות כמו חשמל, ועד בית, פחת ואפילו שכר דירה עשויים להיחשב כהוצאות עסקיות לכל דבר. רשויות המס מציעות להקל במידה מסוימת על עלויות אלו.

מתי ניתן לדרוש הוצאה?

בחישוב ההכנסה החייבת למס, ניתן לדרוש הוצאות הדרושות לייצור הכנסה, כאשר כל הוצאות המשרד, הן נחשבות להוצאות מוכרות. הוצאות נוספות שאפשר להכיר לצורכי מס כוללות נסיעות, ביגוד, עלויות הכנת דוחות וייעוץ מס, וכן קורסים והשתלמויות מקצועיות.

עבודה מהבית ובעלי עסקים

במציאות של היום, בעלי עסקים עובדים לעיתים קרובות גם מהבית. במקרה שבו בעל העסק מקצה חדר נפרד לעבודה, הוא יכול לדרוש כהוצאה את החלק היחסי של הוצאות הבית על פי יחס שטח החדר לשאר חלקי הבית.

עובדים שכירים ודרישות להוצאות

עובדים שכירים יכולים לדרוש הוצאות בגדול, למרות שהנורמה בישראל היא שהמעביד דואג להוצאות השכירות של עובדיו. עם זאת, בתקופות כמו תקופת הקורונה, נדרשים עובדים לעבוד מהבית, ולכן אם קיים חדר עבודה, יש לאפשר דרישה להוצאות.

קביעת סכום ההוצאה לצרכי מס

יש להבחין בין הוצאות פרטיות לעסקיות. רשות המסים מאפשרת ניכוי הוצאות אם ניתן לבצע הפרדה ברורה ביניהן. לדוגמה, בעל עסק שיש לו דירה עם חדר עבודה יכול לדרוש 20% מההוצאות המשותפות כהוצאות עסקיות.

אילו הוצאות אינן מוכרות?

חלק מההוצאות מוגבלות בניכוי, דוגמת הוצאות רכב עצמאיות שמוכרות רק ב-45%, או קנסות שאינם מוכרים.

האם זה חוקי?

רשות המסים עוקבת אחרי דוחות כספיים של בעלי עסקים, ובמידה ובעל עסק מגדיר את ביתו כחלק מהעסק, יש לה סמכות לבדוק את נאותות הדרישה. חשוב להציג את חדר העבודה בצורה מסודרת ולעמוד בכללי החוק.

במידה וקיימת אי-בהירות סביב דרישות להוצאות, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך.

כמו כן, מימוש ההטבות המיסוי הוא לא רק זכותו של הנישום, אלא גם חובתו, וכל עוד ההוצאות נדרשות למהלך העסקי, יש לדרוש אותן בהתאם להוראות החוק