החזרי מס לעובדים שכירים בעבודת משרד
מהו החזר מס?
החזר מס הוא זכות שנועדה לסייע לעובדים שכירים שחויבו במס גבוה מדי, מה שמוביל לשלם מס יותר מהמגיע להם. בתהליך החזר המס, באופן כללי, ניתן להגיש בקשה להחזר מס הכנסה, והמדינה מחזירה את הסכום העודף ששולם.
מי זכאי להחזר מס?
כל עובד שכיר שעובד במשרד יכול להיות זכאי להחזר מס. העניין תלוי בפרמטרים כמו הכנסות, הוצאות מוכרות, ניכויים שונים, השתתפות בפנסיה ועוד. להלן אלו קבוצות עשויות להיות זכאיות להחזר:
- עובדים עם הכנסות משתנות – עובדים שהכנסתם משתנה מחודש לחודש עשויים לשלם יותר מס מהדרוש.
- בעלי הוצאות עבודה – הוצאות שמתקיימות במהלך העבודה במשרד יכולות להיחשב כהוצאות מוכרות.
- עובדים עם הטבות מס – ישנן הטבות מס שמגיעות למובטלים או אנשים עם בעיות רפואיות.
- עובדים שיצאו לחופשות לשירות צבאי או אזרחי – במקרים אלו ישנם זכויות החזר מס.
כיצד לחשב החזר מס?
חישוב החזר המס הוא תהליך המורכב מהרבה שלבים. השיטה העיקרית כוללת את חילוק הכנסת הנישום והכנסותיו השנתיות, והכנסת ההוצאות שניתן לנכות. ישנם כלים רבים לחישוב, כולל מאגרי מידע באינטרנט שיכולים להקל על התהליך, אך כדי להשיג תוצאה מדויקת, רצוי לפנות לייעוץ מקצועי.
שלב 1: קביעת ההכנסות נטו
כדי לבצע חישוב נכון, יש צורך לקבוע את ההכנסות נטו של העובד. זה כולל את כל הכנסות השכיר, ברוטו ולאחר ניכוי דמי ביטוח לאומי ופנסיה.
שלב 2: ניכוי ההוצאות
לאחר קביעת ההכנסות נטו, יש לבדוק אילו הוצאות ניתן לנכות. לדוגמה, הוצאות על מחשבים, מגהץ, ספרים מקצועיים, והוצאות נוספות הקשורות לעבודה יכולות להיכנס לקטגוריה זו.
שלב 3: חישוב המס
אם ההוצאות והניכויים מעלים את ההוצאות מעבר להכנסות, יכול להיות שמגיע החזר. למען בריאות הנישום, נעשה חישוב המס בשיעורים בהתאם לטבלאות המס החלות.
שלב 4: הגשת הבקשה
להגשת בקשה להחזר יש להגיש טופס 135 (בקשה להחזר מס הכנסה) למוסד המס, ולצרף מסמכים כולל תלושי שכר, קבלות להוצאות, ועוד.
ניכויים והוצאות מוכרות לעובדים שכירים
כאשר מדובר בעובדים שכירים במשרד, קיים מגוון רחב של ניכויים והוצאות כדאי להיות מודעים להם:
- הוצאות על עבודה מהבית: עבור עובדים העובדים מהבית, ניתן לדרוש החזר על הוצאות כמו חשמל, אינטרנט וריהוט.
- הוצאות לימוד: אם העובד משקיע בלימודים או הכשרות מקצועיות שקשורות לעבודה, ישנם מסלולים שבזמן החזר המס הוצאות אלו עשויות להיכנס.
- דמי רכב: עובדים המשתמשים ברכבם במטרה להגיע לעבודה יכולים לדרוש החזר על הוצאות דלק ותחזוקה.
תהליך ההחזר
1. איסוף מסמכים
המסמכים הנדרשים להחזר מס כוללים תלושי שכר, קבלות להוצאות, דוחות מס ודיווחים לחשבות שכר. חשוב להקפיד על דיוק וניהול מסמכים באופן מסודר.
2. הגשת הבקשה
יש למלא טופס 135 ברחבי מערכת רשות המיסים או במשרדים קבועים. ההגשה יכולה להתבצע באופן מקוון או פיזי.
3. המתנה למענה
לאחר ההגשה, יתאפשר ללקוחות לעקוב אחרי מצב הבקשה דרך המערכת באתר רשות המיסים, לנסות להאיץ את התהליך במידת הצורך.
4. קבלת ההחזר
בסוף התהליך, אם הבקשה אושרה, חמישה ליצירת קשר עם הנישום בנוגע להחזר המגיע לו. ההחזר יגיע דרך העברת כספים על פי המסמכים שהוגשו.
מסמכים נדרשים להחזר מס
סל המסמכים שצריך להשיג כולל:
- תלושי שכר: על מנת לקבוע את הכנסות העובד.
- קבלות על הוצאות מוכרות: דוגמת רכישות שקשורות לעבודה.
- אישור מס מעבודה קודמת, אם רלוונטי.
- דו"ח רווח והפסד במידה ויש הכנסות נוספות.
מתי כדאי לבדוק החזר מס?
זה מומלץ לעשות בדיקה לגבי החזר מס בכל שנה לאחר תום השנה הפיסקלית. למי שעובר שינויים בעבודתו, שינויי במקצוע, אם חלה באירועים בלתי צפויים במהלך השנה – רצוי לבדוק אפשרות הוצאות שהן עלויות אם יש אפשרות להחזרים.
שירותי ייעוץ מקצועי להחזרי מס
בעיות מס מורכבות עשויות להזדמן לעובד ולא תמיד טופס 135 מספיק. מומלץ לפנות ליועץ מס מקצועי שיאפשר אם לאמת את ההכנסות וההוצאות כדי לשפר את תהליך ההחזר.
מסכמים את מחלות המס
מעסיקים ועוד קיבלו לתודעה את ההחזרי מס, תהליך שנמשך וכולל לא פעם בירוקים. יש להתעקש על חוקיות ההחזרים, לבדוק מסמכים, ויש להקפיד גם על מועדים להגשת הבקשה.
רכישות נחשבות להוצאות מוכרות
יש לדעת אילו רכישות נחשבות כהוצאות מוכרות וזה חשוב להבין מה לא ניתן לדרוש החזרן. כאשר הכנסות העובד הן מן המשרד, יש לוודא שדברים שלוקחים את המסקנה לנכי ההחזר כוללים:
- תקשורת ובילוש: אגף התקשורת והאינטרנט לצורך ההחזר מכתובוני חברה.
- פרסומים והדרכות: קורסים ויזמים המתקיימים על ידי מוסדות לימוד מוכרים, מסופקים בחתימות.
עובדים שכירים בעבודת משרד ברוב המקרים יכולים להיות זכאים להחזרי מס אם הם יתנהגו לפי כללי המס, ישקלו גם הוצאות כמובן, ויבדקו את האפשרויות לקבלת החזר מס.