הכל על נקודות זיכוי והשפעתן על שיעור המס

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן זיכויים הניתנים על ידי המדינה המפחיתים את המס שעל האזרח לשלם. לכל אזרח בישראל יש מספר בסיסי של נקודות זיכוי, שמטרתן להקל על הנטל הכלכלי של המיסים. מספר הנקודות משתנה בהתאם למגוון פרמטרים – גיל, מצב משפחתי, הכנסה ושירות צבאי או לאומי.

חישוב נקודות זיכוי

נקודת זיכוי אחת שווה לסכום כסף מסוים המפחית את חובת המס. השווי המדויק של נקודת זיכוי עשוי להשתנות מדי שנה. בעדכון שנתי זה מתבצע חישוב של שיעור ההכנסה המקסימלית המיועדת לנקודת זיכוי.

פרמטרים המשפיעים על נקודות זיכוי

1. מצב משפחתי: נקודות זיכוי נוספות ניתנות עבור הילדים והבעלים שאינם עובדים.
2. גיל: עובדים בגיל 60 ומעלה יכולים ליהנות מנקודות זיכוי נוספות.
3. שירות צבאי או לאומי: ישנם זיכויים המיועדים למי ששירתו בצה"ל או בשירות לאומי.
4. הלנת שכר ושיעור נכות: אנשים עם נכות יכולים לקבל נקודות זיכוי נוספות.

דוגמאות לחישוב נקודות זיכוי

למשל, אם נקודת זיכוי אחת שווה ל-218 ש"ח לחודש, עובד המעסיק שתי נקודות זיכוי יוכל להפחית 436 ש"ח מהכנסתו החייבת במס.

מהי השפעתן על שיעור המס

נקודות זיכוי מפחיתות את חובת המס באופן ישיר. ככל שליחידים יש יותר נקודות זיכוי, כך שיעור המס שהם ישלמו יהיה נמוך יותר.

חישוב שיעור המס

שיעור המס בישראל בנוי ממדרגות מס, כאשר ככל שההכנסה עולה, כך שיעור המס עולה. נקודות זיכוי משפיעות על הטבלה הזו:

• אם אדם במדרגת מס של 30% ויש לו חמש נקודות זיכוי, בעצם הוא משלם מס על הכנסה נמוכה יותר ב-1,090 ש"ח.
• זה יכול להביא אותו למדרגת מס נמוכה יותר, וכתוצאה מכך יוכל להכניס אלפי שקלים נוספים.

הקשר בין נקודות זיכוי להכנסה

ההכנסה משפיעה באופן ישיר על מספר נקודות הזיכוי, שכן מגיעות נקודות זיכוי נוספות למי שמרוויח מתחת לתקרה מסוימת.

הכנסה פטורה ממס

ישנם סוגים של הכנסה שנחשבים לפטורים ממס (כמו רווחים ממכירת נכסים מסוימים) ואפשרות לנצל נקודות זיכוי בצורה אופטימלית, במקרים של הכנסות הוניות או פירות ההון.

התהליך לקבלת נקודות זיכוי

כיצד ניתן לקבל את נקודות הזיכוי?

1. הגשת טופס 101: בעבודה הראשונה יש להגיש את הטופס במטרה לבקש את נקודות הזיכוי המגיעות לעובד.
2. עצמאיים: עליהם לדווח על נקודות הזיכוי הן במסגרת הדו"ח השנתי והן במהלך השנה למשרד מע"מ.

טעויות נפוצות

ישנם מקרים בהם עובדים לא מקבלים את כל נקודות הזיכוי המגיעות להם, כמו למשל היעדר הגשה של טופס 101, חוסר במידע על ילדים, או אי התאמה בין המידע בדו"ח השנתי.

השפעת נקודות זיכוי על משפחות חד הוריות

משפחות חד הוריות זכאיות להטבות מס נוספות. במקרה הזה, לרוב מדובר בנקודות זיכוי עבור הילדים או ההכנסות הנוספות של ההורה העובד. תמריצים אלו נועדו להקל על הוצאות המחיה ביחס לשיעורי המס.

סיכונים וניהול

כדי לנהל את הנושא כראוי, חשוב שכל הורה יבין את ההטבות המגיעות לו, ובמצב של חובות או חשש מאי תשלום מס, יש להתייעץ עם יועץ מס.

נקודות זיכוי לעצמאיים

עצמאיים נדרשים לקבל נקודות זיכוי שונות מאלו שמקבלים העובדים השכירים. בנוסף, יש להיות מעדכנים לגבי שינויים בכל הנוגע לנקודות הזיכוי ולא להתעכב בהגשה.

1. נקודות זיכוי עבור הוצאות: עצמאיים יכולים לנצל ההוצאות עבור העבודה כמו הוצאות משרדיות, מיחשוב וכו', עליהם יש לדווח למס הכנסה.
2. תנאים לקבלת זיכוי: יש לעמוד בתנאים המפורטים כדי לזכות בנקודות זיכוי בזמן.

מידע נלווה

חידושי חקיקה והודעות ממס הכנסה

במהלך השנים חלו שינויים חשובים בחוקי המיסים הישראלים, מה שגרם לשינויים במספר נקודות הזיכוי. כדאי להיות מעודכנים בחוק החדש!

השקעות פנסיוניות והעברת כספים

נקודות זיכוי יכולות גם להשפיע על השקעות, ובמיוחד על תוכניות של פנסיה או קופות גמל. היתרונות הפיננסיים שיש למי שיש לו תוכניות פנסיה יכולות להיות משמעותיות.

סיכום התובנות

נקודות זיכוי מהוות כלי חשוב להפחתת המס בישראל, והן משפיעות על רבים בשוק העבודה ובפרט על משפחות עם ילדים או חיילים משוחררים. ההבנה כיצד לנהל את נקודות הזיכוי האלו בצורה הטובה ביותר יכולה להיות בעלת השפעה ישירה ומשמעותית על הכנסות האזרחים.