המדריך המלא לחישוב שכר נטו
מהו שכר נטו?
שכר נטו הוא הסכום המתקבל על ידי המעסיק לאחר ניכוי כל ההוצאות הכרוכות בשכר, כגון מס הכנסה, ביטוח לאומי ופנסיה. הבנת חישוב שכר נטו חשובה לכל עובד, מכיוון שהיא מאפשרת להבין כמה כסף בפועל ייכנס לחשבון הבנק בסוף החודש.
כיצד לחשב שכר נטו?
כדי לחשב שכר נטו, יש לעבור מספר שלבים עיקריים:
-
שכר ברוטו: השלב הראשון הוא לדאוג לדעת מהו סך השכר ברוטו. זהו הסכום המוצג בחוזה העבודה או ההסכם שנחתם עם המעסיק.
-
ניכוי מס הכנסה: על פי מדרגות המס במדינת ישראל, יש לחשב את סכום המס שיש לנכות מהשכר הברוטו. מדרגות המס משתנות לפי סכום השכר ומעמד משפחתי.
- יש לשים לב לסוגי ההטבות במס, כמו נקודות זיכוי המס המוענקות לאנשים מסוימים (כגון הורים לילדים, חיילים משוחררים, ועוד).
-
ניכוי ביטוח לאומי: לאחר חישוב מס ההכנסה, יש לחשב את החיוב עבור ביטוח לאומי. החיוב נקבע לפי אחוז מסויים מהשכר ברוטו, ומתעדכן מעת לעת. לעיתים, ישנם פטורים או הנחות המיועדות לאוכלוסיות מסוימות.
-
ניכוי פנסיה: העובדים יכולים להיות מחויבים לחסוך לפנסיה, מה שעשוי לכלול הפרשות למערכת הפנסיונית. אחוז ההפקדה משתנה ותלוי בהסכם במקום העבודה.
- ניכויים אחרים: ישנם ניכויים נוספים שעשויים להשפיע על השכר הנטו, כמו קרנות השתלמות, ניכויים לעדן, הלוואות או מכשירים פיננסיים אחרים.
דוגמה לחישוב שכר נטו
נניח ששכר הברוטו הוא 10,000 ש"ח. נחשב את השכר נטו לפי ההנחות הבאות:
-
מס הכנסה: ברוטו 10,000 ש"ח, על פי מדרגות המס – נניח מחויב במס של 20% על סכום זה.
- סך המס: 10,000 * 0.20 = 2,000 ש"ח.
-
ביטוח לאומי: החיוב הוא 7% על השכר.
- סך הביטוח הלאומי: 10,000 * 0.07 = 700 ש"ח.
-
הפקדה לפנסיה: נניח שההפקדה היא 6% מהשכר.
- סך הפנסיה: 10,000 * 0.06 = 600 ש"ח.
-
סך הניכויים:
- מס הכנסה: 2,000 ש"ח
- ביטוח לאומי: 700 ש"ח
-
הפקדה לפנסיה: 600 ש"ח
- סה"כ ניכויים: 2,000 + 700 + 600 = 3,300 ש"ח.
- שכר נטו:
- 10,000 – 3,300 = 6,700 ש"ח.
טיפים להגדלת השכר נטו
-
ניצול נקודות זיכוי: על מנת למנוע תשלום יתר במס, יש לוודא שכל נקודות הזיכוי המגיעות לנו נוצלו, למשל, נקודות זיכוי עבור ילדים או עבור עבודה עם הכנסה נמוכה.
-
חסכון לפנסיה: ביצוע הפקדות לפנסיה יכול להקטין את סכום המס שנשלם.
- שימוש מועיל בהוצאות מוכרות: תחומים כמו הוצאות על רכישת ציוד מקצועי, דרכונים מקצועיים או הוצאות הנוגעות לעבודה עשויים להיות מוכרים לצורכי מס.
הבנת הדיווח והשבת המס
במדינת ישראל, יש חובת דיווח שנתי על הכנסות, ובשנה מסוימת יתכן שישנו החזר מס, אם ויתרנו על סכומי מס גבוהים. ניתן לבדוק את התחשיבים העומדים לרשותינו ולדרוש החזר ממס הכנסה.
כלים לחישוב שכר נטו
כיום קיימים הרבה כלים מקוונים שמאפשרים חישוב שכר נטו במהירות ובפשטות. כלים אלו מאפשרים להזין את השכר ברוטו ולקבל חישובים אוטומטיים של המסים, הביטוח הלאומי וההפקדות לפנסיה.
-
מחשבון שכר נטו: מחשבון פשוט בו ניתן להזין את השכר ברוטו ולקבל את הניכויים המיועדים.
- אתרי ממשלה: לפעמים, אתרי ממשלה כמו מס הכנסה מספקים מידע מפורט על מדרגות המס ועל הגדרות החובות השונות.
שאלות נפוצות על חישוב שכר נטו
מה לעשות אם השכר נטו שונה מהמצופה?
אם השכר הנטו שמתקבל שונה מהצפוי, כדאי לבדוק האם התבצעו ניכויים לא צפויים, ואם כן, לדרוש הסברים מהמעסיק או מגורם מקצועי.
האם למעסיקים יש סמכות לשנות את גובה הניכויים?
כן, תלוי בהסכמות שנעשו עם העובד ובחוקי העבודה. חשוב לדעת על תנאי העסקה וברורים.
מה קורה כשיש עדכון במדרגות המס?
עדכון במדרגות המס עשוי לשנות את חישוב השכר נטו. יש לעקוב אחרי עדכונים אלו ולבדוק את ההשפעה על השכר הנטו.
תקנות והמדריך לחוקי העבודה בישראל
ישנם חוקים ותקנות שונות הנוגעות לתחום העבודה בישראל, בהם קיימות הנחיות לגבי חישוב מסים, ניכויים והשפעה על שכר העובד. חשוב להכיר את התקנות הללו כדי לא להיות מופתעים ממצבים לא צפויים.
-
חוק ביטוח לאומי: מתאר את כל ההוצאות המתחייבות מעובד בתחום הביטוח הלאומי.
- חוק להסדרת תשלום מס הכנסה: עוסק בהגדרות החיוב ובזכויות העובד.
סיכום המסלולים הקיימים לחישוב שכר נטו
בין אם זה דרך מחשבונים, העברת פרטיהם ולאחר מכן השתעשעויות עם אנשי מקצוע, כל אלה יכולים לספק תמונה ברורה יותר של שכרנו נטו. ניהול שמלכד את כל ההיבטים הצמודים לכסף לא אמור להעיק, ולכן כדאי להשקיע בטכניקות הנכונות על מנת לייעל את התהליך.