רפורמה במיסוי קרנות ההשתלמות: משרד האוצר מציע דרכים חדשות

הקדמה

במשך שנים רבות ניסתה ממשלת ישראל לצמצם את ההטבות המיסויות הנרחבות המוענקות על קרנות ההשתלמות. כעת, על פי הערכות במשרד האוצר, ייתכן כי נמצא פתרון חדש לקידום המטרה.

הרפורמה המתוכננת

לפי גורמים באוצר, קרנות ההשתלמות צפויות להיכלל במסגרת הרפורמה המיועדת לצמצום הפערים בין מכשירי חיסכון פיננסיים, שעד כה נתנה עדיפות לשלושה מכשירים בלבד: קופות גמל להשקעה, פוליסות חיסכון וקרנות נאמנות. הרעיון הוא לנהל את כל המכשירים הללו תחת פלטפורמה אחידה לחוסכים, מה שיכול להוביל להשוואת תנאים והטבות מס.

התנגדויות למהלך

ברשות שוק ההון, הרגולטור המפקח על קרנות ההשתלמות, מתנגדים לרפורמה, בטענה שהכנסת קרנות ההשתלמות אינה חלק מהמנדט שניתן לצוות. גורמים בתוך האוצר סבורים שנכון לעכשיו מוקדם לדעת באיזה אופן בדיוק תיכנסנה קרנות ההשתלמות להמלצות הסופיות של הרפורמה.

שאלות לא פתורות

השאלה המרכזית שעדיין לא הובהרה היא האם ייכנסו קרנות ההשתלמות תחת תקרה פטורה ממס, בדומה לגורמים אחרים בשוק החיסכון, או שמא תיכנסנה לפלטפורמה החדשה מבלי שתאוחדנה תנאי המס.

התייחסות להסתדרות

באיגוד ההסתדרות נערכים למאבק סביב התקציב, במיוחד בתחום קרנות ההשתלמות, כאשר יו"ר ההסתדרות, ארנון בר-דוד, שלח מכתב לשר האוצר בצלאל סמוטריץ' והתריע על הפרת הסכמות קודמות. בר-דוד הזהיר מפני פגיעה ממשית בציבור החוסכים והביע חשש מהשלכות הרפורמה על המצב הקיים.

המלצות והכיוונים העתידיים

דו"ח המלצות הביניים של הצוות שפורסם לפני כחודשיים נותן הבטחה לכך שקרנות השתלמות עשויות להתווסף לרשימת המכשירים הנשקלים, אם כי ההמלצות עצמן היו עמומות יחסית. בקרוב צפויים להתפרסם דוחות סופיים שיבהירו פרטים נוספים על ההתפתחויות בתחום.

סיכום

הרפורמה המתוכננת בשוק החיסכון הכספי עשויה לשדרג את מצב החוסכים בישראל, אך יחד עם זאת, קיימת חשש מפגיעה בזכויות החוסכים אם התהליך יתממש דרך שינויי מס בלתי צודקים. עם המעבר לתכנון תקציב המדינה לשנת 2026, חשוב לעקוב מקרוב אחרי ההתפתחויות במיסוי קרנות ההשתלמות ובכלל