זיכוי מס עבור ילדים עם מוגבלויות – מה השוני?
מהו זיכוי מס?
זיכוי מס הוא תהליך שבו ניתנת הקלה במס ההכנסה המוטל על Individuals או משקי בית. הוא נועד להקל על העומס הכלכלי שנישומים נושאים עמו ולסייע להם להרגיש בטוחים יותר מבחינה פיננסית. מערכת המיסוי בישראל מעניקה זיכוי מס במגוון מצבים, אך כאשר מדובר בילדים עם מוגבלויות, ישנם חסדים מיוחדים המיועדים להקל על ההורים.
איפה מתחילים?
כאשר הורים לילדים עם מוגבלויות מקבלים זיכוי מס, הם יכולים להרגיש הקלה כלכלית משמעותית. ההקלות הללו עשויות לכלול הפחתת שיעור המס הנדרש מהם או החזר מס עבור הוצאות שקשורות לטיפול בילד עם מוגבלות. בישראל, ישנם קריטריונים ברורים שקובעים מי זכאי לקבל את ההטבות הללו ואת גובה הזיכוי.
קריטריונים לקבלת זיכוי מס לילדים עם מוגבלויות
כדי להיות זכאים לזיכוי מס עבור ילדים עם מוגבלויות, חייבים ההורים לעמוד בכמה דרישות בסיסיות:
-
אבחנה רפואית מוכרת: הילד חייב להיות מאובחן כבעל מוגבלות על ידי מוסד רפואי מוכר. ההגדרה של מהי מוגבלות משתנה בהתאם לחוק ולאבחנות שמוכרות על ידי משרד הבריאות.
-
תעודת נכות: חשוב להחזיק בתעודת נכות שמאשרת את מצב הילד. תעודה זו, שמונפקת על ידי המוסד לביטוח לאומי, מציינת את דרגת הנכות ומשמשת כבסיס לקביעת הזכאות.
-
הכנסות ההורים: ההקלות במס עשויות להיות תלויות בהכנסות בלבד של ההורים. אם ההכנסות גבוהות ממסגרת מסוימת, יתכן והשלטון לא יעניק זיכוי מס.
- מעמד משפחתי: לעיתים, גם מעמד המשפחה (כגון רווקות, נישואין, וגירושין) יכול להוות פקטור בזוכה.
כמה זיכוי מס אפשר לקבל עבור ילד עם מגבלה?
גובה הזיכוי משתנה בהתאם לחוק ולדרגת המוגבלות של הילד. במקרים מסוימים, ההורים עשויים לקבל זיכוי מס גבוה יותר לילדים עם נכות חמורה או כזו המוגדרת כתפקודית. כך לדוגמה, ילדים המוגדרים כבעלי נכות בשיעור של 100% יתכן ויזכו לזיכוי מס משמעותי יותר במתודולוגיה של כפל זיכוי.
ההבדלים בין זיכוי מס לילדים עם מוגבלויות באפיקים שונים
-
ילדים נכים בהשוואה לילדים רגילים: ילדים עם מוגבלויות זכאים להטבות נוספות מהמדינה, בניגוד לילדים רגילים. חלק מההטבות כוללות החזרי מס על הוצאות רפואיות, הוצאות חינוך טיפוליות, וכדומה.
-
זכאות בביטוח לאומי: ילדים בעלי נכות זכאים לתשלומים חודשיים או קצבאות. מערכת הביטוח הלאומי המתוגברת יכולה לשפר את המצב הכלכלי של המשפחה ובכך לאפשר להן להשקיע טיפול טוב יותר בילד עם מוגבלות.
- קבלת החזרי מס על הוצאות: על ההורים לממש את הזכאות שלהם על ידי הגשת טפסים מתאימים למס הכנסה. הוצאות שמגיעות מכיסם, כמו תרופות, טיפולים, והוצאות חינוך, יכולים להיחשב כהוצאות מוכרות.
תהליך קבלת הזיכוי
-
איסוף מסמכים: ראשית, על ההורים לאסוף את המסמכים הנדרשים – תעודת נכות, אישורים רפואיים, והוכחות להוצאות.
-
מילוי טפסים מתאימים: לאחר מכן יש למלא את הטפסים הנדרשים למס הכנסה, כגון טופס 101 או טופס 126 לעניין ההחזר.
-
הגשה: ההורים יגישו את הטפסים עם כל המסמכים הנלווים למשרד מס הכנסה המתאים למקום מגוריהם.
- מעקב: יש לעקוב אחרי ההגשה כדי לוודא שצורף מסמך חתימה. לאחר כמה שבועות, ההורים יקבלו הודעה על אישור הזיכוי או על הוצאות נוספות שעליהם להציג.
נהלים מיוחדים ושינויים
בשנים האחרונות, חלו שינויים בתקנות המיסוי בישראל, הכוללים עדכון ההגדרות למוגבלויות והיקף הזכאות. הורים שעליהם לדעת את המידע המעודכן טוב כדי לא להחמיץ את זכויותיהם.
פרקטיקות טובות להורים
בעת השגת זכויותיכם, ישנם כמה צעדים חשובים שכדאי לזכור:
- שימרו את כל הקבלות: שמירת כל הקבלות היא חיונית בכדי לתמוך בבקשה שלכם.
- תכננו מראש: מוטב לעודד הורים לתכנן את הוצאותיהם מראש, מה שיכול להשפיע על גובה הזיכוי.
- היוועצות עם רואה חשבון: הכוונה מהרואה חשבון או יועץ מס שמכיר את התחום תהפוך את התהליך ליעיל יותר.
חקירות עתידיות
כחלק מהמאמצים להפחית את העול הכלכלי של משפחות עם ילדים בעלי מוגבלויות, ישנן יוזמות במסגרת הכנסת המנסות להביא לשיפוטניות נוספות בתהליך קביעת זכאית או הגבלות נוספות שיכולות לשפר את המצב הכלכלי עבור משפחות אלה. החוקים עשויים להשתנות מעת לעת, כך שמומלץ לעקוב אחרי עדכוני המפה הרגולטורית.
אתגרים
אף על פי שהקלה במס ההכנסה נראית חיובית, ישנם אתגרים רבים שעומדים בפני משפחות. נדרשת השקעה רבה בהשגת הזכויות, ולא אחת נדחות הבקשות או מתקבלות תגובות מעקפות מצידם של הגורמים המוסמכים.
סיכום
המערכת המשפטית והמיסוי הנוגע למשפחות עם ילדים המוגדרים עם מוגבלות במשק בישראל מצריך התייחסות מעמיקה. רבים מההורים יכולים להרגיש אבודים בעולם המורכב של המסים וההקלות המיועדות להם, ולכן ישנה חשיבות גבוהה לשיח פתוח ומשולב עם מוסדות ומומחים בתחום. בין אם מדובר על הקלות כלכליות נוספות, מענקים או דמי נכות, הבנת האפשרויות והצעדים הנדרשים בהחלט יכולה לשפר באופן ניכר את מצבם של המשפחות.