חישוב שכר נטו לפי סוג ההעסקה וטיב התנאים הסוציאליים
מהו שכר נטו?
שכר נטו הוא הסכום הסופי שמקבל העובד לאחר כל הניכויים וההוצאות. שכר זה משפיע באופן ישיר על רמת החיים של העובד ועל יכולתו לכלכל את משפחתו. הקביעה של שכר נטו תלויה בגורמים רבים, ובפרט בסוג ההעסקה ובתנאים הסוציאליים המוצעים.
סוגי העיסוק
1. עובדים שכירים
כשמדובר בעובדים שכירים, שכרם מתבסס על חוזה העסקה שמפרט את התנאים המשפטיים והכלכליים.
א. שכר בסיס
שכר הבסיס הוא השכר המוסכם בחוזה ההעסקה, אך שכר זה יכול להשתנות בהתאם למספר מרכיבים:
- סוג המשרה: פערי השכר בין מקצועות שונים יכולים להיות משמעותיים. לדוגמה, מהנדסי תוכנה יתוגמלו בצורה שונה מעובדי ניקיון.
- וותק: ככל שעובד צובר יותר ניסיון וותק, כך בדרך כלל גם השכר שלו עולה.
- שעות עבודה נוספות: עובדים רבים מקבלים תוספת עבור שעות נוספות, שמפצה על הזמן הנוסף שהשקיעו בעבודתם.
2. עובדים עצמאים
עובדים עצמאים מתמודדים עם מצב שונה לחלוטין מבחינת חישוב השכר. מכיוון שאין להם מעסיק שינהל להם את הניכויים, עליהם להיות מודעים לכל ההוצאות הכרוכות בפעילותם.
א. הכנסות ברוטו
הכנסות עצמאי הן הכנסותיו מספקת שירותים או מכירת מוצרים. הכנסות אלו יכולות להיות מאוד לא יציבות ולכן דורשות תכנון פיננסי קפדני.
ב. חישוב הוצאות
הוצאות עצמאים כוללות:
- הוצאות תפעוליות: שכירות, חשמל, טלפון, אינטרנט.
- הוצאות אחרות: בלאי של ציוד, עלויות פרסום.
3. העסקים הקטנים
בעלי עסקים קטנים חווים אתגרים שונים לעומת שאר סוגי העובדים. המניעים הכלכליים של בעל עסק עשויים להעמיד אותו מול דרישות שכר ותחזוקת עסק בשוק תחרותי.
מסים וניכויים
בין אם מדובר בעובד שכיר או עצמאי, קיימים מספר ניכויים המובילים לירידת השכר הנטו.
מס הכנסה
מס הכנסה הוא אחד המרכיבים המרכזיים בחישוב השכר נטו. שיעור המס משתנה בהתאם להכנסות השנתיות ומאפשר הפחתות בהתאם להוצאות מוכרות.
ביטוח לאומי
ביטוח לאומי נותר גבוה גם בעובדים שכירים וגם בעצמאים, אך ההכנסות עשויות להשפיע על גובה הניכוי.
קרן פנסיה
חובה על מעסיקים להפריש חלק מהמשכורת לקרן פנסיה לעובדים. העצמאים יכולים לבחור אם להפקיד לקרן ולכמה להפריש.
ביטוח בריאות
ביטוח הבריאות הוא הוצאה נוספת שמחייבת את המעסיקים והעצמאים.
בונוסים ותוספות שכר
חלק מהעובדים זוכים לבונוסים או תוספות שכר, שיכולות לנצח את המסים הנלווים ולשפר את השכר הנטו.
תנאים סוציאליים
תנאים סוציאליים הם מרכיב חשוב במערכת ההעסקה ומספקים עובדים עם ביטחון כלכלי נוסף.
חופשות
חופשות שנתיות, ימי מחלה וחופשות לידה הם תנאים שמעניקים לעובדים ביטחון תעסוקתי. במקרה של עובדים עצמאים, הם מחויבים לנהל את הזמן והמשאבים באופן עצמאי.
פיצויים
עובדים שכירים זכאים לפיצויים במקרה של פיטורים, ואילו עובדים עצמאים עלולים לעמוד בפני סיכונים כלכליים בתהליך החיפוש אחר לקוחות.
הפסקת עבודה
תנאים סוציאליים מספקים לעובדים ביטחון גם במקרה של הפסקת עבודה או כשקיים חוסר יציבות כלכלית.
חישוב דוגמאות לשכר נטו
דוגמה לשכיר
נניח יוסי הוא מהנדס תוכנה שמרוויח 15,000 ש"ח בחודש. יוסי יידרש לשלם מס הכנסה של כ-20% וביטוח לאומי של 5%.:
- שכר ברוטו: 15,000 ש"ח
- מס הכנסה: 20% × 15,000 = 3,000 ש"ח
- ביטוח לאומי: 5% × 15,000 = 750 ש"ח
- הפרשה לפנסיה: 5% × 15,000 = 750 ש"ח
- שכר נטו: 15,000 – (3,000 + 750 + 750) = 10,500 ש"ח
דוגמה לעצמאי
נניח מיכל היא עצמאית המרוויחה 15,000 ש"ח בחודש. בנוסף להוצאות קבועות ושוטפות, היא צריכה לשלם מס הכנסה וביטוח לאומי:
- שכר ברוטו: 15,000 ש"ח
- הוצאות עצמאי (שכירות, חשמל וכו'): 5,000 ש"ח
- הכנסה מדווחת: 15,000 – 5,000 = 10,000 ש"ח
- מס הכנסה (נניח 15%): 15% × 10,000 = 1,500 ש"ח
- ביטוח לאומי (נניח 10%): 10% × 10,000 = 1,000 ש"ח
- שכר נטו: 10,000 – (1,500 + 1,000) = 7,500 ש"ח
התמודדות עם יוקר המחיה
בהתבסס על חישובים אלה, העובדים יכולים להרגיש את השפעת השכר נטו על יוקר המחיה. ככל ששכר הנטו נמוך יותר, כך ייתכן שיהיה קשה להתמודד עם הוצאות קבועות כמו שכר דירה, חינוך, וצרכים בסיסיים.
טיפים לחשבון שכר נטו
- שימוש בכלים מקוונים: קיימת אינטרנטית המציעה מחשבוני שכר.
- מעקב אחר הוצאות: חשוב לעקוב אחר כל הוצאות הכנסה על מנת לקבוע שיעור מס ומה שניתן לנכות.
- ייעוץ עם רואה חשבון: במיוחד עבור עצמאים, ייעוץ מקצועי עשוי לשפר את ניהול הכספים שלך.
- הכרת זכויות העובד: על העובדים להיות מודעים לזכויותיהם ומגיע להם מכוח החוק.
- תכנון פיננסי: תכנון נכון יכול לסייע לעובד לנהל את הכנסותיו והוצאותיו בצורה חכמה יותר.
שוק העבודה בישראל
מערכת החוקים והתקנות בישראל מעודדת ליציבות כלכלית, אך גם מפעילה לחצים על המעסיקים לשלם תנאים סוציאליים טובים יותר. התחרות בשוק העבודה והדרישות המוגברות של העוסקים מצריכות יותר פרויקטים ודרישות שכר גבוהה יותר – דבר שעשוי להוביל שכר נטו גבוה יותר לעובדים.
סוגי העסקה השפעתם על שכר הנטו
סוגי העסקה שונים – משרה מלאה, משרה חלקית, פרילנסר או חוזה אספקת שירותים – משקפים באופן משמעותי את השכר נטו. עובדים בשכר מפגשים הנתמים עם סוכנויות גיוס עשויים לגלות לא פעם הבדלים בשכר המחייבים הערכות זהירות על מצבם הכלכלי.