חישוב שכר נטו עבור עובדים עם מנויים
הבנת שכר נטו
שכר נטו הוא הסכום שהעובד מקבל לאחר ניכויים כמו מס הכנסה, ביטוח לאומי ופנסיה. חישוב שכר נטו עבור עובדים עם מנויים דומה לחישוב שכר נטו עבור עובדים בלי מנויים, אך יש לקחת בחשבון גורמים נוספים כמו עלויות המנויים ואפשרויות המס הנלוות.
רכיבי השכר
שכר ברוטו
שכר ברוטו הוא הסכום הכולל שמקבל העובד לפני ניכויים. הוא כולל את השכר החודשי הבסיסי, תוספות שונות כמו שעות נוספות, בונוסים והטבות שונות.
ניכויים
- מס הכנסה: ממול להחזר המס נמצא מס ההכנסה, הנגזר מהשכר ברוטו. היקף המס משתנה בהתאם לשיעור המס ולדרגת ההכנסה.
- ביטוח לאומי: תשלום שנעשה על מנת להבטיח את זכויות העובד במקרה של אובדן כושר עבודה, מחלה או פנסיה.
- פנסיה: הכספים המופרשים לקופת הפנסיה של העובד. המעסיק ומקום העבודה עשויים להפריש אחוזים שונים מהשכר למטרה זו.
חישוב שכר נטו בשלבים
-
למצוא את השכר ברוטו:
יש לקחת בחשבון את כל רכיבי השכר. -
חישוב ניכויים:
- יש לחשב את הניכויים השונים בעקבות עלויות כמו מס הכנסה וביטוח לאומי על סמך השכר ברוטו.
- מומלץ לבדוק את שיעורי המס המעודכנים והחוקים המקומיים.
- חישוב השכר נטו:
יש להפחית את כל הניכויים מהשכר הברוטו כדי לקבל את השכר נטו.
השפעת המנויים על השכר
כאשר עובדים מקבלים יתרונות כמו מנויים, זה משפיע על השכר נטו בכמה דרכים:
מנויים למקומות עבודה
אם המעסיק מספק לעובד מנוי למכון כושר, לדוגמה, ייתכן שהעלות תיחשב כהטבה ממxoות העבודה ולפיכך, תוכל להיכלל בשכר הברוטו.
הכרה במסים
מטעמים של חיסכון במס, חלק מהמנויים עשויים להיות מוכרים כהוצאות מס, כלומר המעסיק עשוי להפחית את עלות המנוי מהשכר הכנסות לפני חישוב המס.
חישוב דוגמה
נניח שבסיס השכר של העובד הוא 10,000 ש"ח, עם תוספות כמו שעות נוספות בסך 2,000 ש"ח. אם המנוי שייך למקום עבודה ויש להכיל אותו בשכר, אז:
-
שכר ברוטו:
10,000 ש"ח (שכר בסיס) + 2,000 ש"ח (שעות נוספות) = 12,000 ש"ח -
ניכויים ממס הכנסה:
ניכוי מדווח של 25% על 12,000 ש"ח = 3,000 ש"ח -
ניכויים מביטוח לאומי:
12,000 ש"ח * 4.5% = 540 ש"ח -
ניכויים לפנסיה:
12,000 ש"ח * 6% = 720 ש"ח -
סך הכל ניכויים:
3,000 ש"ח + 540 ש"ח + 720 ש"ח = 4,260 ש"ח - שכר נטו:
שכר ברוטו 12,000 ש"ח – ניכויים 4,260 ש"ח = 7,740 ש"ח
השפעת המנויים על הניכויים
כאשר מדובר במנויים נוספים, כגון שירותי בריאות או הנחות במקומות אחרים, אם המעסיק משלם עבור זה, ייתכן שההוצאה לא תיכנס לחישוב ההכנסה החייבת אבל תשפיע על המאזן הכללי.
מעמדו של המנוי יכול גם להוסיף להקלות מס. שירותים מסוימים עשויים להיחשב כהוצאות מוכרות במס וכתוצאה מכך יכולים להפחית את המס שיש לשלם.
כלים לחישוב שכר נטו
ישנם כלים מקוונים רבים המציעים חישובי שכר נטו. כלים אלה מאפשרים להזין את השכר הברוטו ואת רכיבי השכר האחרים כדי לקבל חישוב מהיר של השכר נטו.
-
תוכנות ניהול שכר:
ישנם כלים בהם מנהלי משאבי אנוש יכולים להזין את כל פרטי העובדים והחישובים יתבצעו אוטומטית. -
אתרי חישוב שכר:
ישנם אתרים ייעודיים לחישוב שכר נטו שמאפשרים להזין נתונים ולנתח שכר נטו במאמץ מינימלי. - אפלקציות נלוות לעובדים:
יש אפליקציות המיועדות לעובדים עצמם, המאפשרות להם לתכנן את הכנסותיהם בהתאם לרכיבי השכר והניכויים הקיימים.
טיפים לחישוב שכר נטו
- בדקו את העדכונים: חוקים עלולים להשתנות, ויש לעקוב אחרי עדכוני מס השכר, טבלאות המס וביטוח לאומי.
- נסו להבין את פרטי המנויים: האם הם נחשבים כהכנסה או כהוצאה? על כך מתתת להבין בעת חישוב השכר נטו.
- תיעוד: שמרו היסטוריה של מסמכים רלוונטיים על מנת שתהיה לכם תשתית לצורך דיווחים כספיים לעמיתים או במקרים של סכסוכים.
עקרונות לדעת
שכר נטו הוא תוצאה של תהליכים מורכבים. יש להבין את כל המרכיבים כדי להצליח לא ליפול במלכודות של חישוב שגוי.
מנוי כעסקה חופשית
מנויים כמו כושר או תרבות נחשבים כהטבות גם להעסקה עצמאית ואפשר לבחון מדיניות מס לקבוע אם הם משפיעים על המס.
אנטי-הגבלה וסוגי מסוים
עובדים צריכים להיות מודעים לכך שסוגי המנויים ועד להיקף ההטבות עשויים להיות נושא לדיונים במידה ויוחלט לקבוע דרישות בשעות העבודה.
מעקב וזכויות עובדים
חשוב לשמור על הבנה מלאה בנוגע לשכר הנטו, תוך שיתוף פעולה עם מחלקת השכר. יש לדרוש שקיפות ושירות טכני בכל נוגע להעברת מידע על שכר ומנויים.
חישוב שכר נטו עבור עובדים עם מנויים הוא תהליך שדורש ידע מקיף ורחב יולי בתחום השכר והמס. אם תנקוטו בכל הצעדים הנדרשים ותשמרו על מעקב ועדכונים שוטפים, תוכלו להבטיח שהשכר הנטו שלכם יהיה מדויק וזמין לכל צרכי העובדים.