כל מה שצריך לדעת על נקודות זיכוי ומס הכנסה

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן יתרונות מס המגיעים לאזרחי ישראל, ומיועדות להקל על תשלומי המס הכהוליים הנדרשים על ידי מס הכנסה. נקודות אלו מקטינות את סכום המס שעליך לשלם, ומאפשרות לאנשים ומשפחות להרגיש הקלה כלכלית.

איך נקבעות נקודות הזיכוי?

נקודות הזיכוי נקבעות לפי קריטריונים שונים, כגון מצב משפחתי, גיל, הכנסות, ועוד. נכון להיום, כל נקודת זיכוי שווה סכום קבוע שנקבע על ידי רשות המיסים. משמעות הדבר היא שככל שיש לך יותר נקודות זיכוי, כך תשלם פחות מס.

היסטוריה של נקודות זיכוי בישראל

מערכת נקודות הזיכוי בישראל הוקמה במטרה לעודד תעסוקה והשתלבות בשוק העבודה, כמו גם לסייע למי שנמצא במצוקה כלכלית. נקודות אלו התחילו להינתן בשנות ה-80, והן השתנו והתרחבו ככל שהמשק גדל והתפתח עם השנים.

סוגי נקודות זיכוי

נקודות זיכוי לפי גיל

• גיל 18-22: צעירים המשרתים בשירות צבאי או לאומי מקבלים זכאות לנקודות זיכוי.
• גיל 67 ומעלה: אזרחים מעל גיל 67 זכאים לנקודות זיכוי נוספות.

נקודות זיכוי לפי מצב משפחתי

• הורים לילדים: הורים לילדים מתחת לגיל 18 זכאים לנקודות זיכוי נוספות. יש הבדל בזכאות בין הורים יחידים לזוגות נישואים.
• אחריות משפחתית: אם יש לך בן זוג או ילדים עם צרכים מיוחדים, ייתכן ותקבל נקודות זיכוי נוספות.

נקודות זיכוי לפי הכנסה

עובדים במקצועות שהכנסתם נמוכה עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות במטרה לעודד עבודה.

נקודות זיכוי על הכנסה מעסק

בעלי עסקים קטנים יכולים לקבל נקודות זיכוי לפי סך הכנסותיהם מעסק, דבר שיכול להקל על חובות המס שלהם.

איך לממש את נקודות הזיכוי?

ניקוד הזיכוי יינתן אוטומטית על ידי רשות המיסים כשתמלא את הדו"ח השנתי שלך. עם זאת, במקרים של מעסיקים, יש לטפל בכך באמצעות טופס 101 – טופס שנתי שמפרט את הכנסותיך ואת נקודות הזיכוי המגיעות לך.

תהליך המימוש

1. איסוף מידע: יש לאסוף את כל המידע הרלוונטי, כמו הכנסות, פרטים על מצב משפחתי, ונקודות זיכוי.
2. מילוי טופס 101: יש למלא את הטופס במדויק ולוודא שהנתונים נכונים.
3. אי-התאמה: במקרה של אי-התאמה בין המידע שסיפקת לבין הנתונים ברשות המיסים, תתבקש לספק הבהרות או מסמכים נוספים.

מס הכנסה

מס הכנסה הוא מס המוטל על הכנסות פרטיות או חברות, ונחשב לאחד ממקורות ההכנסה המרכזיים של המדינה. המס משולם על פי מדרגות מס שונות, והשאיפה היא להטיל מס שוויוני על כל שכבות האוכלוסייה.

מבנה מדרגות מס הכנסה

מס הכנסה בישראל מתבצע לפי מדרגות מס, כאשר כל מדרגה נושאת אחוז מסוים מההכנסות.

• עד סכום מסוים: הכנסה נמוכה יחסית פטורה או משולמת בשיעור נמוך.
• מדרגה בינונית: הכנסה ממוצעת משולמת במס בשיעור גבוה יותר.
• מדרגה גבוהה: הכנסה גבוהה משולמת באחוז בולט מאוד, במטרה לגבות כלכלה צודקת יותר.

מס הכנסה על הכנסות ממקורות שונים

מס הכנסה חל על מספר סוגי הכנסות, כולל:

• שכר עבודה: המס מתבצע על פי מדרגות הכנסה, כאשר המעסיק מחזיק את המס ממך ומשלם אותו ישירות לרשות המיסים.
• הכנסות מעסק: בעלי עסקים המיצרים הכנסות חייבים לדווח על ההכנסות שלהם ויכולים לדרוש ניכוי מס בעבור הוצאות שנעשו.
• הכנסות מהשקעות: הכנסות שהושגו מהשקעות (כמו רווחים ממכירת מניות) נתונות למס הכנסה.

השפעות של נקודות זיכוי על מס הכנסה

נקודות הזיכוי משפיעות ישירות על כמות המס שאתה משלם. כאשר אתה מקבל נקודות זיכוי נוספות, המס שתצטרך לשלם יירד בהתאם.

חישוב המס

חישוב המס מתבצע כך:

1. סכום הכנסות: נקבעת סכום ההכנסות שלך על פי סוג ההכנסות (שכר, עסק, השקעות).
2. מדרגות המס: תבוצע חלוקה לפי מדרגות המס.
3. וזיכוי: בסיום, תוקנה תוצאה סופית על ידי ניקוי הנקודות שצברת.

שאלות נפוצות על נקודות זיכוי ומס הכנסה

מי זכאי לנקודות זיכוי?

כל אזרח ישראלי הנדרש לשלם מס הכנסה עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי בהתאם למצבו האישי והמשפחתי. כמובן, יש לשמור את כל המסמכים הרלוונטיים להמחשה.

האם ניתן להעביר נקודות זיכוי בין בני זוג?

נקודות זיכוי אכן ניתנות להעברה, כאשר במקרה של זוגות נשואים, אחד מבני הזוג יכול להעביר נקודות זיכוי לחברו לשם הפחתת המס.

מה קורה במקרה של חובות לנקודות זיכוי?

אם אתם נדרשים לדרוש נקודות זיכוי נוספות ונתקלתם בחובות, מומלץ לפנות לשלוחה של רשות המיסים ולקבל סיוע.

איך מתבצע חישוב המס הנותר לאחר נקודות הזיכוי?

לאחר קביעת סכום ההכנסות חישבו את מדרגות המס השונות, יש להחסיר את סכום נקודות הזיכוי ממס הכנסה הכולל.

איך להיערך לשינויי חקיקה בנקודות זיכוי ומס הכנסה

שינויים בחוקי המס יכולים להשפיע על זכאותך לנקודות זיכוי. חשוב להישאר מעודכן באירועים הקשורים לחוקי המס, על מנת לא להפסיד זכויות או הטבות.

מעקב אחרי חקיקה חדשה

• הקשבה להודעות רשות המיסים: רשות המיסים מפרסמת עדכונים ומידע חשוב על שינויי חקיקה.
• מקורות מידע: ניתן לעקוב אחרי אתרים תקשורתיים ופורומים מקצועיים על מנת להתעדכן במידע בהקשר למס הכנסה ונקודות זיכוי.

חיפוש יועץ מס

במקרה של שאלות או בעיות מורכבות, פנייה ליועץ מס מוסמך יכולה להקל על התהליך ולוודא שאתם נמצאים על המסלול הנכון.