מדריך לחישוב שכר נטו כשאתה בעל עסק עצמאי

הבנת המונחים הבסיסיים

לפני שניגש לתהליך חישוב השכר נטו, חשוב להבין מספר מונחים עיקריים.

הכנסה ברוטו

ההכנסה ברוטו היא הסכום הכולל שמרוויח בעל העסק, לפני ניכויים. תכנים שיכולים להיכלל בהכנסה הם מכירות, שירותים, הכנסות משקעות, והשקעות נוספות.

ניכויים

ניכויים הם חובות או הוצאות הנדרשות לצורך חישוב השכר נטו. הניכויים יכולים לכלול מס הכנסה, ביטוח לאומי, פנסיה, הוצאות עסקיות, ועוד.

שכר נטו

שכר נטו הוא הסכום שמתקבל לאחר ניכוי כל ההוצאות והמסים מההכנסה ברוטו. זהו הסכום הזמין לבעל העסק להוצאותיו האישיות והעסקיות.

שלב ראשון: חישוב ההכנסה ברוטו

השלב הראשון בחישוב השכר נטו הוא לקבוע מהי ההכנסה ברוטו של בעל העסק.

• סיכום הכנסות: יש לרשום את כל ההכנסות שהתקבלו במשך התקופה (חודש/שנה) ממגוון מקורות.
• תיעוד מקיף: הכנסות אלו צריכות להיות מתועדות כראוי, עם חשבוניות או קבלות, כדי למנוע בעיות עתידיות מול הרשויות.

דוגמה

אם בעל עסק עצמאי הרוויח:

• 100,000 ש"ח ממכירות
• 20,000 ש"ח משירותים
• 10,000 ש"ח מהשקעות

סה"כ הכנסה ברוטו: 130,000 ש"ח.

שלב שני: חישוב הניכויים

בשלב זה יש לחשב את כל הניכויים הרלבנטיים שמקטינים את ההכנסה ברוטו.

מס הכנסה

מס הכנסה נגבה לפי מדרגות מס, ובדרך כלל ישנן כמה קטגוריות של הכנסות:

• הכנסה מופחתת
• הכנסה רגילה

על בעל העסק לבדוק מהי מדרגת המס המתאימה לו ולחשב את הסכום המגיע לרשות המיסים.

ביטוח לאומי

ביטוח לאומי הוא תשלום חובה לכל בעל עסק. שיעורי הביטוח משתנים בהתאם להכנסות וכוללים גם ביטוח בריאות.

• שיעור עצמאים: נכון להיום, שיעור ביטוח לאומי עומד על כ-9% מההכנסה ברוטו עד לרף מסוים.

פנסיה

על בעל העסק לדאוג גם לטובת העתיד הכלכלי שלו על ידי הפקדות לפנסיה.

• שיעור ההפקדה: בדרך כלל מדובר על 11% מההכנסה ברוטו.

הוצאות עסקיות

בהוצאות עסקיות ניתן לכלול הוצאות כמו שכר דירה, ציוד, פרסום, ורכב. הוצאות אינן נחשבות לשכר ולא נדרשות ממס.

דוגמה

בואו נכנס לדוגמה מעשית. נניח שעלות הניכויים היא כדלקמן:

• מס הכנסה: 15,000 ש"ח
• ביטוח לאומי: 9,000 ש"ח
• פנסיה: 5,000 ש"ח
• הוצאות עסקיות: 20,000 ש"ח

שלב שלישי: חישוב השכר נטו

בשלב זה, לאחר שזיהינו את כל ההכנסות והניכויים, נתבצע חישוב השכר נטו.

חישוב

נשתמש בנוסחה הבאה:

שכר נטו = הכנסה ברוטו – סך הניכויים

דוגמה מעשית

נחשב את השכר נטו על פי הדוגמה הקודמת:

• הכנסה ברוטו: 130,000 ש"ח
• סך הניכויים: 15,000 + 9,000 + 5,000 + 20,000 = 49,000 ש"ח

לכן:

שכר נטו = 130,000 – 49,000 = 81,000 ש"ח.

שלב רביעי: כלים לחישוב

ישנם מספר כלים בשוק שיכולים לעזור לבעלי עסקים עצמאים בחישובי שכר נטו.

יישומים וחשבונים מקוונים

ישנן אפליקציות המציעות חישוב שכר נטו אונליין, מה שמקצר את התהליך. ניתן למצוא אפליקציות כגון

• נטו של מיסוי ישראלי
• פיננסיות שונות המוקדשות לעצמאיים

מומחה שכר

אם בעל העסק מעדיף להשתמש במומחה שכר, מומלץ לעבוד עם רואה חשבון או יועץ מס שיכול לספק ייעוץ מקצועי ולבצע את החישובים הנדרשים.

ניהול ספרים והיבטים משפטיים

כחלק בלתי נפרד מהחישובים, חובה על בעל העסק לנהל את ספרי העסק באופן מדויק.

רישומים מסודרים

כדי להבטיח חישובים מדויקים, יש לבצע רישומים מסודרים עבור כל הכנסה והוצאה, כולל קבלות והוצאות תפעול.

עמידה בחוק

חשוב לעסקים להיות אחריים ולוודא שהם עומדים בחוקי המס ועדכונים רלבנטיים.

טיפים נוספים

צמיחה פיננסית

כדי לייעל את חישוב השכר נטו, כדאי להבין גם את שוק העבודה ולהתעדכן בעדכוני מס, מה שיכול להשפיע על השכר.

רשתות חברתיות

אפשר ליצור קשר עם בעלי עסקים אחרים על ידי קהלים ברשתות החברתיות, המאפשרת שיתוף מידע.

קורסים מקצועיים

השקעה בהכשרה מקצועית תסייע לבעל העסק להבין טוב יותר איך לנהל את ההכנסות והוצאות.

דוגמה על חישוב התשלומים הנדרשים

עבור בעלי העסק, כדוגמת עצמאי, שהכנסתו ברוטו עומדת על 10,000 ש"ח:

• מס הכנסה: 1,500 ש"ח
• ביטוח לאומי: 900 ש"ח
• פנסיה: 1,100 ש"ח

סך הניכויים = 1,500 + 900 + 1,100 = 3,500 ש"ח

שכר נטו = 10,000 – 3,500 = 6,500 ש"ח.

הכנה לקראת מיסוי עתידי

תכנונים מראש

בעלי עסקים צריכים להציב את עצמם נכון ולקבוע האם הם צפויים לעלות מדרגת מס בעתיד.

חישוב עתידי

יש ללמוד איך לתכנן את ההוצאות בהתאם לשינויים צפויים בהכנסות על מנת לצמצם ניכויים.

מחקרים ותכנים

המלצה לקרוא תכנים מחקריים ואינטרנטיים עוסקים בתחום המס, תכנון פנסיוני, וכו'.

הנחות מס והקציב

זכאות להנחות

בעלי עסקים עשויים להיות זכאים להנחות מס שונות, לדוגמה:

• הפחתות מס לפי תחום פעילות.
• הנחות באזורים גיאוגרפיים מסוימים.

שימוש בשירותי ניהול

שירותי ניהול יחד עם יועצי מס יכולים לסייע בהתאמת הנחות אלו.

תזרים מזומנים

ניהול תזרים

כחלק מתהליך חישוב השכר נטו, יש להתייחס לתזרים המזומנים, שהוא קריטי להצלחת העסק.

תכניות לניהול תזרימית

השקיעו זמן בפיתוח תכנית לניהול תזרימית שתסייע להבין היכן להשקיע ולהקטין הוצאות בעת חישוב השכר נטו.

סיכום החיבור

במהלך חישוב השכר נטו כבעל עסק עצמאי יש צורך להתייחס ליחסים בין הכנסה ברוטו, ניכויים והוצאות. באמצעות תכנון היטב ניהול פיננסי חכם, בעל עסק יכול להתנהל بشكل מייטבי על תהליך החישוב.