מדריך לקיזוז הוצאות רלוונטיות ממס שבח

מדריך לקיזוז הוצאות רלוונטיות ממס שבח

מהו מס שבח?

מס שבח הוא מס המוטל על רווחים שנוצרו ממכירת נכסים בישראל, בעיקר נכסי נדל"ן. כאשר אדם מוכר נכס, הוא נדרש לשלם מס על הרווח שנוצר מהמכירה, כלומר ההפרש בין המחיר שבו רכש את הנכס לבין המחיר שבו מכר אותו. על מנת לצמצם את סכום המס שעליו לשלם, ישנם הוצאות ששיעורן ניתן לקיזוז.

הוצאות רלוונטיות לקיזוז

ההוצאות השונות הניתן לקיזוז ממס השבח כוללות כמה קטגוריות עיקריות, כל אחת מהן עם קריטריונים שונים והנחיות קפדניות לפיהן יש לפעול.

1. עלויות רכישה

בין ההוצאות שניתן לקזז נמצאות עלויות רכישת הנכס. ההוצאות הללו כוללות את הסכומים ששולם עבור:

• דמי תיווך: אם נעזרתם במתווך לרכישת הנכס, ניתן לקזז את דמי התיווך ששולמו.

• אגרות רישוי ורישום: כל הוצאה שנדרשה כדי לרשום את הנכס, כגון אגרת רישום, נחשבת להוצאה רלוונטית.

• שמאות: אם נדרש לבצע שמאות למטרה של רכישת הנכס, עלויות אלו ניתן לכלול בהוצאות המינוס.

2. עלויות שיפוץ ושיפור הנכס

עלויות שיפוץ ושדרוג הנכס נחשבות להוצאות שמותר לקזז. שיפוצים ושיפורים צריכים להיות מלווים במסמכים רשמיים, כולל:

• חשבוניות עבור קבלנים: כאשר מתבצע שיפוץ או שדרוג באמצעות קבלן מקצועי, יש לשמור את החשבוניות.

• חומרים: אם קניתם חומרים לשם שיפוץ, הוצאות אלו נחשבות רלוונטיות וניתנות לקיזוז.

3. הוצאות ניהול השכרת הנכס

במידה והמוכר שכר את הנכס לפני מכירתו, המוכר יכול לקזז הוצאות שוטפות שהיו לו במהלך התקופה הזו, כגון:

• אספקת שירותים: תשלומים שנעשו עבור שירותים כמו מים, חשמל וארנונה ניתן לקזז.

• עבודות תחזוקה: כל הוצאה שנדרשה לתחזק את הנכס, הוצאה זו נחשבת לקיזוז לגיטימי.

4. הוצאות משפטיות

במקרים בהם היה צורך בשירותים משפטיים במהלך הליך הרכישה או המכירה, הוצאות אלו עשויות להיות רלוונטיות. לדוגמה:

• שכר טרחת עורך דין: אם התקבלה ייעוץ משפטי או אם עורך דין ייצג אתכם בעסקה, שלמו עבור הוצאות אלו על מנת לקזז אותן ממס השבח.

5. עלויות הקשורות למכירה

לאחר רכישת הנכס, ישנן הוצאות הנוגעות לתהליך המכירה עצמה:

• דמי תיווך במכירה: כמו שעלויות דמי תיווך ברכישה נחשבות לקיזוז, כך גם עלויות דמי תיווך במכירה נחשבות.

• רישוי: גם רישיון מכירה ושירותים נוספים לקבוע את המצב המשפטי של הנכס יכולים להיכלל בהוצאות קיזוז.

6. הוצאות נוספות

ישנם כמה הוצאות נוספות שיכולות להיות רלוונטיות כאשר מדובר בנכס שנמכר:

• עלויות פרסום: פרסום הנכס עשוי לכלול הוצאות על שמאות ופרסום, והוצאות אלו יהיו ניתנות לקיזוז.

• עלות העברת נכס: אם הייתם זקוקים לסיוע במעבר, יש לנתח אפשרות לקיזוז הוצאות אלה, במידה והן קשורות לעסקה.

7. ניכוי מקצועי

הוצאות מקצועיות, כמו ייעוץ פיננסי או כלכלי, ניתן גם הן לקזז. כדאי לוודא שקיים תיעוד והסכם עם המומחה שמשתף אתכם במידע המיוחד.

תיעוד והגשה

עבור כל ההוצאות שצוינו, חשוב לשמור תיעוד מסודר, כולל חשבוניות, הסכמים וכל מסמך שיכול להצביע על הוצאה בהתייחס למכירה. כאשר מגיעים לשלב הגשת המס, עליכם לצרף את כל התיעודים הרלוונטיים כדי לתמוך בהגשת קיזוז ההוצאות.

ייחודיות ישראלית במס השבח

בישראל, מס שבח היה מעורר הרגשות מאז ומתמיד, בעיקר בקרב המוכרים שאין להם מושג מהי התהליך של קיזוז ונושאי הלכח המכור לאור היטלים בסדרים ובמערכת המשפטית. דעו שהפנמת העקרונות הכלליים לקיזוז הוצאות לנאמן פרטי היא עניין חשוב והבנה שלאור האופציות לגזירה שתסייע להם ומשפרת הכנסות.

סיכום פרמטרים חשובים

להלן נקודות מפתח שיש לשים לב אליהן:

• שמירה על כל המסמכים והחשבוניות שקשורות לרכישה ולמכירה.
• סרטון תשואת הצלחה: עליכם להיות ערים להביא ללקוחות את כל המידע הנכון במועד הנוכחי על מס השבח.
• ייעוץ עם אנשי מקצוע: חשוב לפנות לייעוץ עם רואי חשבון, שמאים ועורכי דין שמתמחים בתחום המכר והשבח כדי לוודא שהקיזוזים שאתם מבקשים הם לגיטימיים.

חשוב לזכור

קיזוז הוצאות ממס שבח חשובה מאוד, אך יש להיות זהירים ולוודא שכל ההוצאות אכן עומדות בתנאים שנקבעו בחוק. הכנות מוקדמות, תיעוד מדויק ושימוש בעורכי דין ורואי חשבון מיומנים יכולים להוזיל את עופרת המס שסופגת השוק הפיננסי הפנימי.

זמינות ודרכי פעולה

אם יש לכם שאלות נוספות או ברצונכם לקבל ייעוץ אישי, יש לפנות לפניות שירות הלקוחות של קופות החולים השונים והייעוץ המקצועי המתמחה בתחום כדי לקבל תשובות על שאלותיכם.

בנוסף, כדאי להתעדכן בשינויים בחוק ובמדיניות המס בישראל כדי שלא להפסיד זכויות שיש לכם בקיזוז הוצאות ממס השבח.