מהו אחוז המיסוי שצריך לדעת לפני שמתחילים לעסוק בעסק?
כאשר מתכננים להקים עסק בישראל, אחד הנושאים החשובים ביותר שיש לקחת בחשבון הוא שיעור המיסוי. מיסוי יכול להשפיע במידה רבה על רווחיות העסק וביכולת שלו להציע משכורות לעובדים, להשקיע במכשור חדש ולהתרחב. הנתונים יכולים להשתנות בהתאם לאופי העסק, סוג המיסוי וההנחות המסוימות שיכולות לחול.
סוגי המיסים בעסק
1. מס הכנסה
מס הכנסה הוא אחד מהמיסים המרכזיים שעוסקים בו בעלי עסקים. למס הכנסה יש שיעורים שונים בהתאם לגובה ההכנסה, והם מחולקים לשתי קטגוריות:
- עוסק פטור – אם ההכנסות השנתיות אינן עוברות את הסכום המינימלי שנקבע (שכח הייחודי עובר מעודכן מדי שנה), בעל העסק לא נדרש לשלם מס הכנסה על הכנסותיו, אך אינו יכול להוציא חשבוניות מס.
- עוסק מורשה – אם ההכנסות גבוהות מהמינימום, בעל העסק נחשב לעוסק מורשה ויצה עלויות מס הכנסה בהתאם לשיעור ההכנסה שלו.
2. מע"מ (מע רכב כללי)
כחוק בישראל, כל עסק מחויב להירשם במע"מ אם ההכנסות שלו עוברות את התקרה המתאימה. שיעור המע"מ בישראל עמד נכון לאוקטובר 2023 על 17%. עסקים רשאים לגבות מע"מ מלקוחותיהם ולהעביר את הסכום לרשויות המס.
3. מס בריאות
מס הבריאות בישראל נגבה ממשלם המסים כחלק ממס הכנסה, אבל הוא תלוי במדרגות ההכנסה בהתאם לשיעור המס ובטחונות משרד הבריאות. יש לקחת את המס הזה בחשבון כאשר מתכננים את ההוצאות העסקיות.
4. ביטוח לאומי
בעלות העסק חייבת לשלם דמי ביטוח לאומי עבור עצמם ועבור עובדיהם. זו אגרה שנועדה להבטיח רשת ביטחון סוציאלי ותמיכה במצבים שונים. שיעור דמי הביטוח הלאומי תלוי בהכנסות, אך בצורה כללית ניתן לומר שמדובר בסביבות 10-16% מהכנסה ברוטו.
מדרגות המס ליחידים ועוסקים
בארץ ישנן מדרגות מס משתנות המתעדכנות מדי שנה. השנים האחרונות הראו על מגמה שהעלות המינימלית מתחילה מכמה עשרות אלפי שקלים ועד למדרגה השנייה אשר נחשבת גבוהה יותר. המבנה הזה נועד להקל על בעלי עסקים מתחילים ולא להכביד עליהם במדרגות מס גבוהות בשלב ההתחלתי.
תכנון פיננסי
1. הבנת עלויות
בטרם הקמת העסק, יש לבצע תכנון פיננסי מקיף על מנת להבין את העלויות, לרבות המיסים שיחולו על העסק. יש לכלול תחזיות תזרימיות, חישובי הכנסות, הוצאות ומיסים.
2. החזרי מס
חשוב להבהיר כי קיימת אפשרות להחזיר חלק מהמיסים ששולמו, כגון החזרי מע"מ במקרים בהם הוצאות העסק עולות על ההוצאות אגב: כאשר קונים סחורה למכירה או שירותים המיועדים לקידומו של העסק.
3. יועץ מס
מומלץ לשכור שירותיו של יועץ מס אשר יעזור בבניית אסטרטגיית המיסוי. יועץ מקצועי יכול לייעץ על הדרך הנכונה למינימיזציה של ההוצאות המיסויות, תוך שמירה על החוק.
אמצעי תשלום
בנוסף למיסים עצמם, חייב בעל העסק גם לקחת בחשבון את דרכי התשלום השונות אשר ישלם מפעם לפעם. תשלום המיסים לרשויות המסদের על מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי מצריך ניהול מדויק של חשבונות כדי להימנע מקנסות ועונשים.
הנחות מס
בעלי עסקים קטנים או עסקים צעירים עשויים להיות זכאים להנחות מס שונות:
- פטור לעסקים חדשים – ישנן תוכניות ממשלתיות המציעות פטור ממס הכנסה ולמע"מ בשנים הראשונות כדי לקדם יזמות.
- הנחות לפי תחום – לעיתים יש הנחות על מיסים עבור תחומים מסוימים כגון חקלאות וטכנולוגיה.
מסלולי תשלום
ישנם מסלולי תשלום שונים המאפשרים לבעלי עסקים לפרוס את תשלומי המיסוי על פני זמן. כך יכול העסק להקל על ניהול התקציב החודשי ולמנוע פגיעה בעסק שנגרמת מפגיעות חד פעמיות.
כיבוד החוקים
לסיום, יש לברר את החוקים והתקנות הקיימות לעסקים בתחום בו אתה עוסק. לא ייעוץ מקצועי חשוב לדעת לשנן את ההגבלות והתנאים המוטלים על סוגי עסק שונים. דין בית המשפט על הפרות יכול להביא לקנסות ולעונשים חמורים.
ערך מוסף מיסוי
בין אם מדובר בעסק חדש ובין אם בעסק קיים, יש להיות מודעים למיסוי ולאחר מכן להשקיע בתכנון מיסויי נכון. ניהול עסק מסודר ולא שוכח את כל תחומי המיסוי מציב את בעל העסק בעמדה טובה.
הבנה מעמיקה על המסים הנדרשים לפני התחלת הפעולות בתוך העסק יכולה לשדרג את רמת הניהול ולסייע לבעל העסק להתמקד בתחומים החשובים ולעצב את מהלך העבודה בצורה נכונה.