מהו מס יסף? הסברים ותשובות
מהו מס יסף?
מס יסף הוא מס ישראלי המוטל על הכנסות גבוהות מעל סכום מסוים שנקבע על ידי משרד האוצר. מס זה הוטל לראשונה בשנת 2013 ומטרתו הייתה להגדיל את הכנסות המדינה ממסים, באמצעות הטלת מס נוסף על בעלי הכנסות גבוהות. מס יסף נחשב לאחד מכלי המדיניות הפיסקלית של ממשלת ישראל במטרה לצמצם את פערי ההכנסות במדינה.
מי חייב בתשלום מס יסף?
כפי שהוזכר, מס יסף מוטל על הכנסות גבוהות. באופן ספציפי, מס יסף חל על הכנסות שנתיות של יחידים או תאגידים שעוברות את הסכום שנקבע. נכון לשנת 2023, הסף עומד על כ-647,000 שקלים חדשים. הכנסות הנחשבות הכנסות חייבות במס כוללות שכר עבודה, הכנסות שוטפות מעסק וכוללות גם הכנסות מעסקאות הון כגון מכירת נדל"ן או ניירות ערך.
קבוצות אוכלוסייה שהושפעו ממס יסף
בין האוכלוסייה שהושפעה ממס יסף, ניתן לציין את המנהיגים העסקיים, אנשי מקצוע רווחיים כמו עורכי דין ורופאים, אנשי טכנולוגיה, יזמים, וגם אנשים בעלי הכנסות נוספות כגון דירות מושכרות. מס יסף מטרתו להרתיע מתופעות של ריכוזיות בהכנסות ולהעביר את הדגש לקבוצות שונות באוכלוסייה.
שיעור מס יסף
שיעור מס יסף משתנה לפי הכנסה ועמידה בתנאים שונים. נכון להיום, שיעור המס עומד על 3%. זהו שיעור המתווסף לשיעור המס הרגיל שמוטל על הכנסות. כלומר, אנשים שמרוויחים מעל הסכום שנקבע, ישלמו מס יסף בנוסף למס הכנסה הרגיל המוטל עליהם.
מס יסף על תאגידים
במקרה של תאגידים, החישוב מתבצע באופן מעט שונה. תאגידים בעלי הכנסות גבוהות במיוחד עשויים להיקלע לסף המס ולשלם מס יסף בהתאם להכנסותיהם, מה שעשוי להשפיע על רווחיותם. עם זאת, תאגידים בדרך כלל משלמים מס גם על רווחים בגובה גבוה מ-300,000 שקלים, כאשר שיעור המס להם גבוה יותר (החל מ-23%).
כיצד מס יסף מחושב?
מס יסף מחושב על בסיס ההכנסה השנתית. כאשר ההכנסה עוברת את הסף שנקבע, כלומר 647,000 שקלים, המס יחושב על ההכנסה שהעלתה את האדם או התאגיד לסף זה. לדוגמה, אם אדם מרוויח 700,000 שקלים לשנה, המס ייגזר על 53,000 השקלים הנוספים.
דוגמאות לחישוב
-
אדם המרוויח 650,000 שקלים:
- הכנסה מעל הסף: 3,000 שקלים
- מס יסף שיש לשלם: 3,000 * 3% = 90 שקלים.
- אדם המרוויח 1,000,000 שקלים:
- הכנסה מעל הסף: 353,000 שקלים
- מס יסף שיש לשלם: 353,000 * 3% = 10,590 שקלים.
מס יסף בהקשר של פתרונות מיסוי
הרעיון מאחורי מס יסף הוא לאזן את המס שלך בהתאם להכנסות אך גם לאפשר למצבים שונים של הכנסות לחייב מס שונה. לכן, ישנם פתרונות מיסוי שיכולים לפטור אנשים שהם על גבול הסף.
פטור ממס יסף
כמו במיסים אחרים, גם במובן זה יש פטורים. קבוצה של אישים יכולה להיות פטורה ממס יסף בנסיבות מסוימות, כמו למשל אנשים המגיעים לעבודה בגיל הנמוך בהרבה מהשאר, אנשים בעלי נכות כאשר ההכנסה החייבת שלהם אינה גבוהה במיוחד, או אנשים שנמצאים בתחומים כמו תעשיית התרבות והספורט.
מס יסף וצרכים קהילתיים
הכנסות ממס יסף משמשות למימון פרויקטים קהילתיים וצרכים ציבוריים. דוגמתם היא השקעות במערכת החינוך, בריאות הציבור ותחומים נוספים שמסייעים לקדם שוויון חברתי וקהילתי.
תחומים ממומנים ממס יסף
מהכנסות מס יסף, ממשלת ישראל יכולה לשקול השקעה בפריסת מסלולי חינוך טכנולוגי, תכניות סיוע לאוכלוסיות מוחלשות, שיפוט ופיתוח תשתיות ציבוריות. מטרת ההשקעות הללו היא לאפשר לגורמים האחראיים לנצל את כלל המשאבים המתקבלים ממאלץ המס בצורה אופטימלית.
מס יסף ודעות ציבוריות
מס יסף עורר גם התנגדויות רבות בקרב שונים באוכלוסייה, בעיקר מקרב בעלי ההכנסות הגבוהות. טוענים כי יש בכך פוטנציאל להרתיע יזמים ולעודד עזיבה של הכוחות הכלכליים האחראים, אולם אחרים טוענים כי מדובר בצעד הכרחי לשמירה על חוסן כלכלי ושוויון במדינה.
מס יסף בעידן הדיגיטלי
בידיעתנו כיום בעידן דיגיטלי, קיימת חשיבות רבה לעקוב אחרי הכנסות ממקורות בלתי קונבנציונליים, ביניהם הכנסות מעבודה מרחוק, השקעות בסטארט-אפים וכל הקשור למקצועות שיש להם השפעה על כלכלה דינמית. מס יסף, כתוצאה, השתנה גם הוא כדי להתמודד עם הצרכים הללו.
צעדים עתידיים
נראה כי הממשלה מתכוונת להמשיך לבחון את השפעת מס יסף על האוכלוסייה, תוך כדי שינוי תמריצים ותוספות במקרים צורך. המחשבה היא למצוא את האיזון הנכון על מנת להבטיח שגם האוכלוסייה בפערי הכנסות תהיה מדויקת ומאוזנת.
מס יסף והחוק
מס יסף מוסרג כחוק סמוך לחוקי מס ההכנסה האחרים בישראל. ברמת הביצוע, מדובר בפיקוח על התנהלות תשלומי המסים במדינה. אף אחד לא פטור מעמידה בכללים ובתנאים שהוטלו על המסים, ומועדים לרשויות החוק לעקוב אחר כל ההכנסות.
טיפים להתמודדות עם מס יסף
- ניירות עבודה: אחד הדברים החשובים ביותר הוא לדאוג לתיעוד מדויק של כל ההכנסות.
- יועץ מומחה: יתכן וכדאי לפנות ליועץ מס מוסמך שיבחן את הכנסותיך.
- תכנון מס: יום החזרי מס יכול להיות בשנה מסוימת ולקבוע מסלול התוכנית לעבודה בכיוונים שונים, שיכולים להקל על תשלום המס.
- מעקב אחרי הסכומים: זהו שלב חשוב במיוחד לאנשים עם הכנסות משתנות, שיש להן השפעה אפשרית על גבול המס.
מס יסף במבט לעתיד
למען הסכם עם המשכויות החברתיות המגזריות במדינה, מס יסף כנראה ימשיך להוות חלק מכריע מהמערכת. יש אשר טוענים כי יידרש להרגיש סיפוק בעבודה כדי לשמור על איזון הדינמיקה של הכנסות במדינה ולמנוע פערים גדולים מדי.
יתרונות וחסרונות
כאשר מדובר במדיניות המסית הזאת, יש לראות את היתרונות והחסרונות. מדובר בצעד המיטבי לקידום המערכת הכלכלית והחברתית, ובו בזמן ישנה הבנה שההכנסות הגבוהות יהוו גם נטל מסוים על אוכלוסיית בעלי ההכנסות הנמוכות.