מהו שיעור מס הכנסה על שכר ברוטו בישראל?

הסבר כללי על מס הכנסה בישראל

מס הכנסה בישראל הוא תשלום חובה שמוטל על הכנסות שאדם משיג. הוא נחשב לאחד ממקורות ההכנסה העיקריים של המדינה. שיעור המס נקבע בהתאם למצבים אישיים שונים, הכנסה חודשית ורמת ההכנסה. שיעור זה נמדד כאחוז מההכנסה ברוטו, כאשר הכנסה ברוטו היא סכום הסכומים שהאדם מרוויח לפני ניכויים שונים.

מהו שיעור המס בישראל?

שיעור המס בישראל הוא מס פרוגרסיבי, כלומר ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך שיעור המס יהיה גבוה יותר. המערכת מנגנון זה נועדה להבטיח שחלוקת העומס תהיה הוגנת יותר, והמשלם על הכנסות גבוהות ישלם חלק גדול יותר מהמכסה.

מדרגות מס הכנסה

בישראל ישנן מדרגות מס שונות, כאשר כל מדרגה קובעת את שיעור המס על חלק מההכנסה בלבד.

נתוני המדרגות נכון לשנת 2023:

• מדרגה ראשונה: 0% על הכנסה עד 6,450 ש"ח
• מדרגה שנייה: 10% על הכנסה בין 6,451 ש"ח ל-9,360 ש"ח
• מדרגה שלישית: 14% על הכנסה בין 9,361 ש"ח ל-14,440 ש"ח
• מדרגה רביעית: 20% על הכנסה בין 14,441 ש"ח ל-20,250 ש"ח
• מדרגה חמישית: 31% על הכנסה בין 20,251 ש"ח ל-41,460 ש"ח
• מדרגה שישית: 34% על הכנסה בין 41,461 ש"ח ל-60,000 ש"ח
• מדרגה שביעית: 47% על הכנסה מעל ל-60,000 ש"ח

יש לציין ששיעורי המס מתעדכנים מדי שנה, ולכן חשוב לעקוב אחרי השינויים שיכולים לחול בכל הנוגע לתשלומי המס.

חישוב מס הכנסה

כדי לחשב את מס ההכנסה שיש לשלם, יש להתחיל מהכנסת ברוטו, ולהפחית ממנה ניכויים והוצאות מוכרות. ניתן להבין את החישוב בצורה הבאה:

1. חישוב ההכנסה: יש לקבוע את ההכנסה השנתית ברוטו. הכנסה ברוטו כוללת את כל הסכומים שהרוויח אדם, כמו שכר עבודה, הכנסות נוספות וכדומה.

2. ניכויים והקלות: לאחר קביעת ההכנסה ברוטו, הפחיתו ממנה הוצאות מוכרות, כגון תרומות, השקעות, או הוצאות אחרות בגין עבודה.

3. החלת מדרגות המס: חלוקת ההכנסה הנותרת למדרגות השונות של מס ההכנסה על פי שיעורי המדרגה. יש לחשב את שיעור המס על כל מדרגה בנפרד ולסכם את הסכומים.

ניכויים והקלות במס הכנסה

מעבר למדרגות המס, קיימות גם הקלות שניתן לקבל, אשר עשויות להפחית את המס הסופי שיש לשלם:

נקודות זיכוי

לכל אדם בישראל יש מספר נקודות זיכוי, שיכולות להפחית את סכום המס שעליו לשלם. נקודות זיכוי ניתנות על פי קריטריונים שונים, כמו הורות, תואר אקדמי, שירות צבאי ועוד. ישנם זיכויים נוספים שמביאות לצמצום התשלום, כגון זיכוי עבור אנשים עם מוגבלויות.

הוצאות מוכרות

קיימות הוצאות שניתן להפחית מההכנסה ברוטו ולעיתים ניתן להקטין את המס באמצעות הוצאות כמו:

• הוצאות רפואיות
• הוצאות על השכלה
• הוצאות הקשורות בעסק (עבור עצמאים)

שימוש נכונה בהוצאות מוכרות יכול להוביל לחיסכון משמעותי במס.

הכנסות נוספות

לא רק שכר אך גם הכנסות נוספות שיכולות להיות תוצאה מהשקעות, נכסים מניבים, וכדומה. אלה ידרשו חישוב נכון בהתאם לחוקי המס.

למה חשוב להבין את שיעור המס?

הבנת שיעורי המס השונים על שכר ברוטו היא חשובה לכל האזרחים, והעלויות הסופיות שמשפיעות על החיים היומיומיים. מס הכנסה משפיע על:

• הוצאות יחסיות
• תכנון פיננסי משפחתי
• בחירת תעסוקה או יזמות

תכנון פיננסי

תהליך תכנון פיננסי נכון יכול לכלול תכנון של הכנסות ורמות המס. יש לנצל את ההקלות ומדרגות המס לעומק, על מנת לאפשר למקסם את הסכומים שיישארו בסופו של יום.

מס הכנסה ותעסוקה

כאשר מחפשים עבודה חדשה, יש לקחת בחשבון את שיעור המס שישלם כל חודש. לא כל המשרות מציעות שכר זהה, מה שיכול להשפיע על הרכיב הפיננסי הכולל של תעסוקה.

השפעה על חיי היומיום

חישוב נכון של שיעור המס יכול לשנות את החיים הכלכליים של האזרחים. לא מעט פעמים, אדם יכול למצוא את עצמו במצב שבו הוא עובד שעות רבות, אך בסופו של דבר, שיעור המס הגבוה על ההכנסות מסבך את החיים הפיננסיים.

סיכום מדרגות מס הכנסה באחוזים

כל אדם צריך להיות מודע למדרגות אלו ולחשב את שיעור המס הנדרש על מנת להבין מה חלקו בתשלומי המס בכל חודש.

מס הכנסה על עובדים זרים ועצמאיים

צריך לציין שמס הכנסה משתנה גם עבור עובדים זרים ועצמאיים. רבים מהם נדרשים להגיש דוחות שונים וכוללים חישוב ייחודי לגבי המס שיש לשלם.

עובדים זרים

במצבים שבהם מדובר בעובדים זרים, יש ממד של גישה שונה לאותן מדרגות מס. ישנם הסכמים בין ישראל למדינות אחרות שיכולים להשפיע על שיעור המס שנדרש לשלם.

עצמאים

בעת ניהול עסק עצמאי , חשוב לשים לב לשיעורי המס הגבוהים בהתאם לרווחים. הכנה לדו"ח שנתי ולתשלום הנכון והמדויק של מסי חייבת להתבצע בצורה מחושבת.

מס הכנסה ומערכת המס בישראל

מס הכנסה בישראל מופעל תחת מערכת המס העולמית, והנמען הסופי הוא המדינה עצמה. השפעת המס הכנסה יכולה להגיע עד לתשתיות, חינוך ובריאות, וזהו למה כל אזרח צריך לקחת חלק פעיל בתהליך הפיננסי האישי.

חשוב להישאר מעודכנים לגבי שיעורי מס הכנסה ואופן החישוב הנכון כדי לאפשר לכל אדם לתכנן את העתיד הכספי שלו בצורה חכמה.