מהם הסעיפים שלא ניתן לדווח אונליין למע"מ?

1. חובות לא מדווחים

אחת הקבוצות העיקריות של סעיפים שאינם ניתנים לדיווח אונליין היא חובות לא מדווחים. זה כולל חובות של עסקים או אנשים פרטיים שאין להם בסיס חוקי להבטיח תשלום. חובות אלו לא נחשבים כהכנסות ולכן לא ניתן לדווח עליהם אונליין.

2. תחומים רגולטוריים מיוחדים

ביקורות שמערבות הסדרה רגולטורית מיוחדת, כגון הסדרי מס מייקרים או בנקאות, עשויות להחייב דיווח בממשק שונה מהדיווח אונליין המקובל. . עסקים הקשורים לעסקאות פיקדון בבנק או הסדרים מיוחדים במוסדות פיננסיים אחרים עשויים להיות מחויבים לדווח באופן שונה.

3. עסקות חוץ

דיווח על עסקות חוץ מצריך לעיתים קרובות פירוט נוסף ואישור של המוסדות הרגולטוריים הרלוונטיים שיכול לגרום לחובת דיווח לא אונליין. ישנם פרטים שמדינה מסוימת יכולה לדרוש לדיווח אשר אינם קיימים בדיווח אונליין הפשוט, כמו היתר ייצוא או רישומי מענקים מסוימים.

4. דיווח על הכנסות פנסיה

הכנסות פנסיה וקרנות פרישה עשויות גם הן לא להיות ניתנות לדיווח אונליין. ברוב המקרים, ההכנסות הללו מחייבות אישורים מיוחדים, טפסים ייחודיים ודיווח על ידי גופים פיננסיים, ולא ניתן להגישן דרך הפלטפורמות הדיגיטליות.

5. דיווח על נכסים בלתי מוחשיים

נכסים בלתי מוחשיים, כאלה שאינם ניתנים למדידה ישירה במחיר כספי, כמו זכויות יוצרים או פטנטים, דורשים דיווח וגישה לפלטפורמות שונות. דיווח על נכסים אלו הוא לרוב מורכב ודורש מידע נוסף שאין במערכת הדיווח אונליין.

6. עסקאות מיוחדות

עסקאות מיוחדות, כאלו שכוללות רישום כהכנסות לעסקאות פיננסיות או רישוי מורכב, אינן ניתנות לדיווח אונליין. לדוגמה, עסקאות שנערכות עם תאגידים זרים ידרשו מסמכים נוספים ואישור דיפלומטי, שלא ניתן להשיג דרך דוחות אונליין בלבד.

7. פיצויי נזיקין

פיצויים שקשורים לנזקים או תאונות יכולים להיות סעיף נוסף שלא ניתן לדווח אונליין. בדרך כלל, מסמכים משפטיים רבים נדרשים כדי לתעד את המצב וההוצאות, ולא ניתן להזין נתונים אלו לפלטפורמה הדיגיטלית בצורה אוטומטית.

8. רווחים מעסקאות פיננסיות

חלק מהרווחים המגיעים מעסקאות פיננסיות מורכבות (כגון השקעות בגרפים או קרנות גידור) מצריכים טיפול אנושי ואימות נוסף. תהליך זה אינו זמין בפלטפורמת הדיווח האוטומטית ולכן יש צורך בדיווח דרך שיטות מסורתיות.

9. עסקאות מסוג ליסינג

עסקאות ליסינג עשויות לכלול פרטים מורכבים ודרישות מיוחדות העולות על היכולות של מערכת הדיווח אונליין. לדוגמה, כשמדובר בציוד ייחודי או במכסים לכל פריט, יהיה צורך להגיש דיווח מפורט ולא ניתן יהיה לדווח מאחורי הממשק המקוון.

10. דיווח על מכירות פומביות

מכירות פומביות עשויות לדרוש דיווחים מיוחדים שבדרך כלל כופים על המשתתפים והסוחר ליידע את המוסדות המתאימים באינפורמציה שנדרשת. במקרים אלו, דיווח אונליין לא תמיד יהיה אפשרי.

11. חובת דיווח בינלאומית

עסקים המעורבים בעסקאות בינלאומיות עם מדינות שונות עשויים להתמודד עם חובות דיווח משתנות ומסמכים נלווים שלא ניתנים לדיווח אונליין. לדוגמה, נדרשים מסמכים נוספים המצביעים על העשייה בכל מדינה.

12. תשלומים שנופלים תחת פיקוח מיוחד

תשלומים המיועדים לנושאים המפוקחים על ידי גורמים ממשלתיים עשויים להיות מחייבים דיווח בנפרד. למשל, תשלומים בעבור חוזי ממשלה או תמלוגים על פטנטים יכולים להכיל סעיפים שלא ניתנים לדיווח אונליין.

13. דיווח על השקעות במקרקעי

שקלים במשק המקרקעי יכולים לחייב דיווח אשר מחייב התייחסות לפרטים שניתנים כעדכון על הכנסות רכישת אי סחירים, ואי אפשר לנהלם דרך הממשק הדיגיטלי.

14. דיווח על תרומות

תרומות יכולות להפוך לחובות דיווח, במיוחד כאשר מדובר בעמותות או גופים ציבוריים, שדורשים דיווח נפרד לכל תרומה על מנת לנהל את המידע כראוי.

15. דיווח על עסקאות ממוקדות

עסקאות ממוקדות הפועלות בהתאם לכוח אדם וכמות ספציפית של נכסי דלא ניידי לא תמיד ניתנות לדיווח אונליין, ודורשות ייצוג משפטי או אישור מטעם גורמים מוסמכים.

16. תיקונים לדיווחים קודמים

בעת הצורך בתיקון דיווחים קודמים, יש צורך לעיתים להגיש טפסים שונים על פני הרשת, וזה לא תמיד מתאפשר בפלטפורמת הדיווח אונליין הרגילה.

17. מיסים על הכנסות שלא נרשמו

כשהמיסים נובעים מהכנסה שלא נרשמה אפילו אם היא כנגד נכסים מוחשיים, יש צורך במעקב מדויק ובפניות אישיות לגורמים המתאימים לביצוע ההגשה.

18. הכנסות שנובעות מהונאות

בהיתרים המופיעים באתרי הדיווח אין למחור עקבות של העסקאות הללו, ולכן לא ניתן לדווח על הכנסות שנובעות מהונאות דרך הפלטפורמה הדיגיטלית. הסדרת המידע דורשת טיפול משפטי ותיקונים.

19. השקעות בחברות בת

כשהשקעות מתבצעות בחברות בת, במיוחד כשמדובר ברישום חברות זרות, יש צורך במידע נוסף שדורש אישור רשות המסים וניהול טפסים נוספים ללא אפשרות לדיווח אונליין.

20. דיווח על הלוואות

ההלוואות, בייחוד כאשר מדובר בהלוואות חוץ בנקאיות, ידרשו אישורים ומסמכים נוספים שהם מעבר לדיווח אונליין שולי.

21. דוחות על עובדים

דיווחים על עובדים, במיוחד כשיש הבדל בין עובדים במשרה מלאה לבין עובדים זמניים או פרילנסרים, עשויים לדרוש יותר מאשר את המידע הפשוט שמקובל בפלטפורמה הדיגיטלית.

22. תשלומים להוצאות בלתי צפויות

תשלומים להוצאות בלתי צפויות, כאלו שלא ניתן לחזות מראש, כמו תקלות במכונה או פגיעות בנכסים, מחייבות דיווח נפרד ומפורט שיפר את התהליך מהדיווח החודשי המתקיים אונליין.

23. דיווח על תשלומים קבועים

יש חובות דיווח לגבי תשלומים קבועים או חוזיים, כדוגמת תשלום לזכויות יוצרים. לדוגמה, אם יש שינוי בתנאים או בערכים הנמצאים בחוזה, החובה לדווח על המידע נחוצה.

24. טפסים בשפות זרות

במידה ויש חובות דיווח או מסמכים אשר יש להשגיח עליהם בשפה זרה, עולם הדיווח האונליין לא תמיד יכול לספק את הכלים הדרושים כדי להגיש דיווחים כראוי.

25. רלוונטיות לסוגי מכירות

כשהעסק מתמחה בסוג מסוים של מוצר או שירות ולא מספק כיסוי לדיווחים על סוגים שונים של מכירות, יש צורך בתהליך אורכי ומורכב יותר ממה שניתן להשיג בדרכים דיגיטליות.

26. הכנסות שהוסתרו

ישנן הכנסות אשר יתבררו בהמשך והיו בשורשן חושפות את עצמן במערכות אחרות, והן לא ניתנות לדיווח אונליין.

אופן הדיווח שונה מאוד בין סוגי עסקים ואנשים פרטיים. כדי שיבוצע דיווח מדויק וללא טעויות, מומלץ להיוועץ עם אנשי מקצוע בתחום המס והחשבונאות, אשר יסבירו את התהליכים והחובות במהירות ובצורה ממוקדת.