מהן הנקודות זיכוי והאם כל אחד זכאי להן?
מהן הנקודות זיכוי?
נקודות זיכוי הן כלי מיסוי שמטרתו לסייע בהפחתת נטל המס על אזרחי המדינה. בישראל, מערכת המיסוי מבוססת על הכנסות, והנקודות הללו נחשבות למעין "הנחה" במערכת. לכל נקודת זיכוי יש ערך כספי שמחושב על פי החוק, והן ניתנות לאורח חיי הפרט במטרה לתמוך באוכלוסיות שונות.
איך נקודות הזיכוי מחושבות?
נקודות הזיכוי מופיעות כהפחתה בסכום המס שעל הנישום לשלם. ככל שהנישום צובר יותר נקודות, כך יורד שיעור המס שהוא נדרש לשלם. הנקודות מחושבות בהתאם למספר פרמטרים, הכוללים מגדר, גיל, מצב משפחתי, ומספר ילדים.
קביעת ערך נקודת זיכוי
ערך נקודת זיכוי מתעדכן מדי שנה, והוא נקבע על ידי רשות המסים. בשנת 2023, למשל, ערך נקודת זיכוי עמד על כ- 2,600 ש"ח ברוטו. השפעתה של נקודת זיכוי יכולה להינעל ולגרום לחיסכון משמעותי במס הכנסה שנתי.
מי זכאי לקבל נקודות זיכוי?
לא כל אחד זכאי לנקודות זיכוי, וישנם קריטריונים ברורים לקביעת הזכאות. הנקודות ניתנות בעיקר עבור פרמטרים של הגיל, מצב המשפחתי, ומאפיינים חברתיים נוספים. להלן הסוגים העיקריים של הזכאים:
1. אזרחים בוגרים
כל אזרח מעל גיל 18 זכאי לנקודת זיכוי אחת. על מנת ליהנות מהזיכוי על הנישום להיות בעל הכנסה המגיע מעבר לסכום מסוים.
2. נשים
נשים זכאיות לנקודות זיכוי נוספות בהתאם למצב המשפחתי שלהן.
- אם חד הורית: אם חד הורית זכאית לשלוש נקודות זיכוי נוספות.
- אישה בעלת ילדים: לכל ילד תחת הגיל של 18 מגיעה נקודת זיכוי אחת.
3. גברים
גם גברים משתייכים לקבוצת זכאי, אך התנאים משתנים בהתאם למצב המשפחתי:
- אבא חד הורי: זכאי לנקודות זיכוי נוספות, בדומה לאם חד הורית.
- ילדים: גם גברים זכאים לנקודות זיכוי בהתאם למספר הילדים שברשותם.
4. פנסיונרים
פנסיונרים מעל גיל 67 זכאים לקבלת נקודות זיכוי נוספות שנועדו לתמוך בהם ככל שהם צוברים יותר הכנסות פנסיה.
5. נכים
אנשים עם נכויות זכאים לשתי נקודות זיכוי נוספות מעבר לאלו השגרתיות. הנחה זו קיימת כדי לתמוך באנשים הזקוקים לעזרה פיננסית רבה יותר בשל מגבלותיהם.
6. תלמידים ולומדים
לסטודנטים או ללומדים במוסדות להשכלה גבוהה קיימת אפשרות לזכות בנקודות זיכוי בהתאם למספר השעות של השקעתם בלימודים, כאשר לכל תלמיד מגיעה נקודת זיכוי.
7. חיילים משוחררים
חיילים משוחררים מזמן שירות צבאי, זכאים גם הם למספר נקודות זיכוי הנמנעות עד שלוש שנים לאחר השחרור, במטרה להקל על השתלבותם בשוק העבודה.
איך ניתן להגיש בקשה לנקודות זיכוי?
על הנישום להגיש בקשה רשמית לרשות המיסים או דרך טופס 1301, שמיועד לבחינת הזכאות לנקודות זיכוי. בבקשה יש לציין את מספר הילדים המוכרים, מצב המשפחה, גיל הנישום, ומידע נוסף שיש לו השפעה על קביעת הנקודות.
מהו תהליך הגשת הבקשה?
- אתר רשות המיסים: יש להיכנס לאתר רשות המיסים ולמצוא את טופס הבקשה המתאים.
- מילוי טופס: לאחר מכן יש למלא את פרטי הטופס, ולציין את כל המידע הנדרש.
- הגשה: לאחר שסיימתם למלא את הטופס, יש לשלוח אותו לרשות המיסים דרך האתר או במישרין למשרד המתאים שנמצא באזורכם.
השפעת הנקודות על המס
לאחר קביעת הנקודות, יעריך רשות המיסים את סכום המס הכולל שידרשו לשלם הנישומים. הפחתת המס מתבצעת על מנת להבטיח כי הנישם שמצוי באוכלוסיות שונות יהנה מתמיכות מתאימות.
היתרונות הכלכליים
ההשפעה הכלכלית של נקודות זיכוי משמעותית. אנשים יכולים לחסוך כמות משמעותית של כסף, אשר ניתן להשתמש בו עבור השקעות, חינוך, או ימי הפנאי.
דוגמאות לחסכון
נישום עם הכנסה של 10,000 ש"ח ואשר זכאי לשתי נקודות זיכוי, עשוי להפחית את סכום המס המתבקש בצורה בעלת ערך.
מסקנה
נראה כי שיטת נקודות הזיכוי מהווה אמצעי חשוב בתמיכה בעיקר לאוכלוסיות חלשות יותר. חשוב לבדוק את זכאותכם ולהגיש את הבקשה במועד המתאים כדי ליהנות מההנחות המוצעות. אשר לזכאות, הנקודות תומכות במבני החברה השונים, ובכך מבטיחות גם עתיד פיננסי טוב יותר לאנשים הזכאים.
שאלות נפוצות
האם ניתן לאבד נקודות זיכוי?
כן, אם הנישום לא עונה על הקריטריונים הנדרשים לזכאות, הוא עשוי לאבד את הנקודות.
האם ניתן לערער על תוצאות?
כן, אם ניכרו טעויות בהערכת זכאות, ניתן להגיש ערעור לרשויות המס.
מה קורה אם אני לא מגיש בקשה?
עליו לדעת כי במקרה של אי הגשה אין החזרי מס או זיכוי, חיוב שייאלץ לשלם בכל עת.
האם אני יכול לקבל החזר על מה ששילמתי בעבר?
כן, ניתן להגיש בקשות להחזרי מס על שנים קודמות תחת תנאים מסוימים, אם נמצאה חובת תשלום מיותרת.
איפה ניתן למצוא עוד מידע?
מידע נוסף ניתן למצוא באתר רשות המיסים או במסמכים נלווים המפורסמים דרך הלשכות השונות.