נקודות זיכוי: מי מחויב לקבל אותן גם בפנסיה?

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן כלים המספקים זיכוי במס הכנסה לעובדים והן נועדו להקל על נטל המס. בישראל, כל אזרח זכאי לנקודות זיכוי בהתאם למספר גורמים, כמו גיל, מצב משפחתי ומקום מגון התעסוקה. כלומר, ככל שיש לאדם יותר נקודות זיכוי, כך המסים שהוא משלם יהיו נמוכים יותר.

איך מתבצע חישוב נקודות זיכוי?

הנקודות מחולקות לשיעור קבוע שקובע את סכום הזיכוי. בשנת 2023, נקודת זיכוי אחת שווה לערך מסוים, ובשילוב מספר נקודות הזיכוי התקבלות, ניתן לקבל הוצאה כספית משמעותית. אנשים עובדים זכאים בדרך כלל ל-2.5 נקודות זיכוי, כאשר מספר זה עשוי לגדול בהתאם לגורמים כמו הורות, מצב רפואי וכדומה.

מי זכאי לנקודות זיכוי?

עובדים

עובדים הם הקבוצה הגדולה ביותר הזכאית לקבל נקודות זיכוי. העובדים נהנים מזיכויים שונים, תלוי במספר פרמטרים כמו הכנסת יתרת העבודה, גיל ושירות צבאי. כל אדם עובד מתבקש לדווח על מצבו המשפחתי, ובמהלך שנות העבודה ביכולתו להגדיל את מספר נקודות הזיכוי שלו.

עצמאים

עצמאים גם אותם זכאים לנקודות זיכוי אמנם בתנאים מעט שונים. עצמאים חייבים לדווח על הכנסותיהם לרשויות המס ויכולים ליהנות מנקודות זיכוי בהתאם למצבם האישי, אך חשוב לציין כי יש להם אחריות גדולה יותר להצהיר על הכנסותיהם במהלך שנים שונות.

מקבלי קצבאות

אנשים המקבלים קצבאות מהמוסד לביטוח לאומי, כמו קצבאות נכות, הם גם בעלי זכאות לנקודות זיכוי. במקרים אלו, היועצים המוסדיים ממליצים על תהליך בקשה לנקודות זיכוי, אשר תספק הקלה מסוימת למשפחות נזקקות או לאנשים בעלי הכנסה נמוכה.

נקודות זיכוי ומערכת הפנסיה

כאשר מדובר על פנסיה, השאלה האם יש חובת מתן נקודות זיכוי לציבור הפנסיונרים היא שאלה מרכזית. במסגרת חוקי המס בישראל, פנסיה נחשבת להכנסה, ולפיכך הפנסיונרים עשויים גם הם להיות זכאים לנקודות זיכוי.

פנסיה מעבודה

כאשר אדם יוצא לגמלאות ומתחיל לקבל פנסיה מעבודה, הוא עלול להיתקל בכמה סוגים של מצבים. אם הפנסיה מושגת ממקום עבודה מסוים, הרי שהפנסיונר יוכל להמשיך לקבל את נקודות הזיכוי הראשוניות שלו מהעבודה, כל עוד הוא עומד בתנאים שנקבעו.

פנסיה ממקורות אחרים

במידה ולפנסיה מגיעה ממקורות אחרים, כמו קרנות פנסיה פרטיות או קצבאות נכות, יש לבחון את המצב לפי החוקים והתקנות המעודכנים. ישנם מקרים שבהם פנסיונרים יכולים לאבד את זכאותם לנקודות זיכוי אם הכנסתם עולה על הרף המותר.

סוגי נקודות זיכוי בפנסיה

בעת קבלת פנסיה, הפנסיונרים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי נוספות, המיועדות לגיל מבוגר או לגידול. מדובר בנקודות המיועדות לעודד אנשים בגיל פרישה להמשיך ולתרום לחברה, כגון התנדבות או עבודה בדיור מוגן.

נקודות זיכוי בגין גיל

לאזרחים בגיל 67 ומעלה יש זכאות לנקודות זיכוי נוספות, מה שמסייע להם להקל על העומס הכלכלי הכרוך בפרישה. בכך, המדינה מציעה תמריצים לקיום איכות חיים טובה יותר לאחר הפנסיה.

נקודות זיכוי בגין ילדים

משפחות עם ילדים קטנים זכאיות לנקודות זיכוי נוספות גם כאשר ההורה נמצא בפנסיה. בהנחת קיום הילדים, ניתן בשלב זה להגיש בקשה להמשך קבלת נקודות זיכוי על עצם ההורות.

תהליך קבלת נקודות זיכוי בפנסיה

תהליך קבלת נקודות זיכוי עבור פנסיונרים שונה מאלה העובדים. במיוחד כאשר מדובר בפנסיונרים המקבלים הכנסות שיודעות להיות נמוכות מדי. יש דרכים שונות להגיש בקשות:

יצירת קשר עם רשות המיסים

על הפנסיונרים להגיש טופס בקשה לנקודות זיכוי למשרד המיסים, תהליך גישה שכולל מילוי פרטים אישיים, צירוף מסמכים רלוונטיים, ובדיקת הכנסות.

דוחות Income Tax

בהגשת דוחות הכנסות, על הפנסיונרים להיות מצוידים במידע מדויק על הכנסותיהם והוכחות לזכאותם לנקודות זיכוי. לכן, כיום חשוב לשמור על תעודת השכר או קבלות המצביעות על הכנסות חלופיות.

מחשבות אחרונות על נקודות הזיכוי

נקודות זיכוי הן כלי משמעותי להקלת נטל המס על קבוצות אוכלוסייה שונות, ובמיוחד על פנסיונרים. התהליכים המתקיימים עבור קבלת נקודות זיכוי תלויים בגורמים רבים, וחשוב לדעת על האפשרויות השונות העומדות לרשות אזרחי המדינה. הממשלה מקנה חשיבות רבה לסוגיית התשלום המינימלי שצריך לחיות ממנו, והבנת זכויות הפנסיונרים בנוגע לנקודות זיכוי יכולה להבטיח שהשנים המפנקות לאחר הפרישה יהיו בדיוק כאלה, פנויות מלחץ כלכלי ברמה המקסימלית.

בהתאם לכך, חשוב כל פנסיונר להיות מודע לזכויותיו ולקבל ייעוץ כאשר הדבר נדרש, על מנת למקסם את חשיבות אהבת המשפט והציות לחוק בכל הקשור לתשלומים, השקעות וניהול משאבים.