שלב אחר שלב: איך לחשב שכר נטו לעובדים עם מינימום שעות?

מהו שכר נטו?

שכר נטו הוא הסכום הסופי שמעביר המעסיק לעובד לאחר ניכוי מיסים, הפרשות לביטוח לאומי, ביטוח בריאות ותשלומים אחרים כמו פנסיה. שכר נטו הוא מה שהעובד מקבל בפועל לידו, ולכן חשוב להבין איך לחשב אותו נכון, ובמיוחד כאשר מדובר בעובדים שעובדים מינימום שעות.

שלב 1: הבנת רכיבי השכר

בכדי לחשב שכר נטו, יש להבין את הרכיבים השונים של השכר. הנה כמה מהם:

1. שכר בסיס: הסכום שמוקצב לעובד במקרה של מינימום שעות.
2. תוספות לשכר: תוספות לעבודה בשעות נוספות, חגים, משמרות ועוד.
3. הפרשות פנסיוניות: הכספים שמעביר המעביד לקרן הפנסיה של העובד.

שלב 2: זיהוי שיעור הניכויים

מעסיקים נדרשים לנכות מהשכר ברמות שונות רכיבי מס והפרשות. שיעורי הניכויים משתנים בהתאם למעמד העובד, ההכנסה החודשית והאם הוא במעמד של עצמאי או שכיר:

1. מס הכנסה: ניכוי לפי מדרגות מס, שיכולות להשתנות משנה לשנה.
2. ביטוח לאומי: שיעור קבוע שנגזר מהשכר (כחצי אחוז בין 3%- 10%).
3. ביטוח בריאות: ניכוי נוסף שנוגד לשכר.

שלב 3: חישוב שכר ברוטו

תחילה יש לחשב את השכר ברוטו, שהוא השכר הכולל שמקבל העובד לפני ניכויים. במקרה של עובדים עם מינימום שעות, יש לקבוע מהו שכר הבסיס שנקבע בחוק. נכון להיום, שכר המינימום בישראל עומד על 5,300 ש"ח לחודש (נכון ל-2023).

טווח שעות העבודה המינימלי בחוק הוא 186 שעות בחודש. לכן, אם עובד עובד מינימום שעות, יש לשקלל את השכר בצורה הבאה:

• *שכר ברוטו = (שכר מינימום/חודש) (שעות עבודה מינימליות)**

אם עובד עובד 50% מהזמן, השכר ברוטו יחושב כך:

שכר ברוטו = 5,300 * 0.5 = 2,650 ש"ח.

שלב 4: חישוב ניכויים

ניכויים שונים מתבצעים על השכר ברוטו, והם כוללים:

1. מס הכנסה

מס הכנסה מחושב לפי מדרגות מס. במדרגה הראשונה, ניתן לגייס הוראת ניכוי מגובה מס הכנסה על בסיס שכר ברוטו עד 6,500 ש"ח (ב-2023). אם השכר ברוטו הוא 2,650 ש"ח, ייתכן ולא יחול מס הכנסה כלל על הסכום הזה.

2. ביטוח לאומי

להפרשה לביטוח הלאומי יש לקחת שיעור קבוע – נאמר 5.97% לשכר עד 6,331 ש"ח:

ביטוח לאומי = 2,650 * 0.0597 ≈ 158 ש"ח.

3. ביטוח בריאות

ביטוח בריאות מחושב על פי שיעור של 3.1% לשכר ברוטו:

ביטוח בריאות = 2,650 * 0.031 = 82.15 ש"ח.

שלב 5: חישוב השכר נטו

כעת, נחשב את השכר נטו ע"י הפחתת הניכויים מהשכר ברוטו:

שכר נטו = שכר ברוטו – (מס הכנסה + ביטוח לאומי + ביטוח בריאות)

שכר נטו = 2,650 – (0 + 158 + 82.15) = 2,409.85 ש"ח.

שלב 6: כולל תוספות לשכר

אם העובד קיבל תוספות כמו תוספת על שעות נוספות או תוספת על עבודה בשבת, יש להוסיף את סכומי התוספות לשכר ברוטו.

דוגמה:

אם העובד עבד 10 שעות נוספות ב-150 ש"ח לשעה:

שכר ברוטו = 2,650 + (150 * 10) = 2,650 + 1,500 = 4,150 ש"ח.

שלב 7: חישוב ניכויים מעודכנים

יש להתייחס לניכויים מחדש לפי השכר החדש ברוטו. לדוגמה, עבור שכר ברוטו חדש של 4,150 ש"ח:

1. מס הכנסה: נדרשת בדיקה מדויקת באם חל שינוי במדרגת המס. אם כל סכום גבוה ממדרגת המס הראשונה, יש לקחת את הסכום למדרגת המס הבאה.
2. ביטוח לאומי: 4,150 * 0.0597 = 248.86 ש"ח
3. ביטוח בריאות: 4,150 * 0.031 = 128.65 ש"ח.

שלב 8: חישוב שכר נטו מעודכן

כעת נחשב את השכר נטו המעודכן:

שכר נטו = 4,150 – (מס הכנסה + ביטוח לאומי + ביטוח בריאות)

בהנחה ולא חל מס הכנסה, שכר נטו:

שכר נטו = 4,150 – (0 + 248.86 + 128.65) = 3,772.49 ש"ח.

שלב 9: התייחסות לרגולציה ולחוקי העבודה

מעסיקים חייבים להיות מודעים לחוקי העבודה והרגולציות בתחום השכר. יש לנקוט בצעדים כדי לוודא ששכר הנטו מחושב בהתאם לחוקים הקיימים במדינה.

שלב 10: התאמה אישית לכל עובד

בהתאם לסוג העבודה, המעסיק יכול להתאים את החישוב בעבודה פרטנית – כגון סוג העובד, מדיניות המעסיק לגבי שעות נוספות או תמריצים לעובדים וכו'.

בהחלטה זו על המעסיק לשקול את העילות הקריטיות כמו פרישה מוקדמת של עובדים, תוספות על ידי חגים, שעות פנאי, ועובדים בשעות שיא, כל זה יכול להיות שיקול של המעסיק לשדרוג השכר כך שיתאים לצרכים של העובד ואופי העבודה.

שלב 11: כלים לחישוב אוטומטי

לאחר מכן, ישנם כלים ייעודיים ומקצועיים לחישוב שכר נטו אשר מספקים נתונים ברורים ומדויקים. שימוש בכלים הללו יכול לעזור למעסיקים לפשט את התהליך ולקבל נתונים אמתיים על השכר נטו.

שלב 12: תיעוד של החישובים

חשוב לשמור תיעוד מדויק של חישובי השכר, תשלומים ומדיניות ניכויים. תיעוד זה חשוב לשקיפות ולניצול כל הזכויות של העובדים.

שלב 13: חידוש ידע והתעדכנות בחוקי עבודה

במהלך השנים, קיימים שינויים ועדכונים באשר לחוקי העבודה. יש לשמור על קשר עם יועצים משפטיים או רואי חשבון, כדי שניתן יהיה להישאר מעודכנים.

שלב 14: פתרון בעיות וניהול עקביות

במקרה של בעיות או ערעורים על השכר החודשי, יש לטפל בכך בצורה מקצועית ואחראית, כך שהעובדים ירגישו בנוח לשאול שאלות ולדבר על הנושא. מאחר ושכר הוא נושא רגיש, יש לשמור על מדיניות שוויונית ומקצועית.

שלב 15: חשיבות של שקיפות

שקיפות בתהליך חישוב השכר יכולה לשפר את האמון של העובדים במעסיקים ולמנוע בעיות טובות בהמשך. על מעסיקים להקפיד על הדיווחים לכולם פתוחים וברורים על אופן חישוב השכר, הניכויים ואופן חישוב התוספות.

שלב 16: הכשרה לעובדים

בכדי להבטיח שכל העובדים מבינים את התהליך, יש להציע הכשרות בנושאי שכר, מיסים, ניכויים וזכויות בעבודה. זאת על מנת לאפשר לכל אחד להבין את המערכת ולמנוע אי הבנות בעתיד.

שלב 17: משוב מתמיד

חשוב להעניק לעובדים אפשרויות למשוב על תהליך השכר. בעיות יש לדון בהן בהקדם האפשרי, ובמיוחד בהקשרים אישיים של חישוב שכר נטו.

שלב 18: פיתוח מערכת תמריצים

מערכת תמריצים לעובדים, כגון עבודה בשעות נוספות, תוספות לעבודה בלחץ או בחריגות, יכולה לשפר את שביעות הרצון וליוצר תמריץ להביא לתוצאות טובות יותר בעסק.

שלב 19: יחס בין עובד ומעסיק

יחסי העבודה הם חלק אינטגרלי מהשגרת העבודה. השקפת עולם חיובית יכולה להביא לצמיחה ובהצלחה של העסקים, ולכן יש לייצר אקלים חיובי שבו העובדים מרגישים שהשכר שלהם מחושב בצורה הוגנת.

שלב 20: עקרונות התנהגות מקצועית

ועדי עובדים, רכזי משאבי אנוש ומעסיקים חייבים לשמור על עקרונות מקצועיים כאשר מדובר על משכורת ושכר נטו כדי לשמר בעלות שיקול בדיונים ובקע משליליות רביעיות.

שלב 21: התאמה בין צוותים

בהתאם להשתלמויות והכשרות, יש לבצע התאמות חידוש קבועות בין הצוותים והעובדים, כך שכל אחד יודע את זכויותיו בצורה המדויקת ביותר.

שלב 22: סיכום זמנים

יש לוודא שלוח זמנים ברור יביא לתכנון מראש עבור כל חישובי השכר, ניכויים, תוספות וכל מה שקשור.

שלב 23: מענה על שאלות העובדים

בהתאם למידע המחושב, חייבת להיות גישה ברורה לענות על שאלות העובדים בתהליך שמאפר להדגיש שקיפות בתהליך.

שלב 24: נקודות לחזקות בעסק

על העובדים והמעבידים לחתור לשיתוף פעולה כדי להגביר את העובד בעסק ואת התמריצים לשעון שכר הנטו.

שלב 25: עדכון מתמיד של החישובים

בבוא העת, יש לעדכן את כל החישובים על השכר והעבודה כדי להיות מודעים לשינויים בטכני/מקצועי.

שלב 26: חישוב נכון מול תשלומים

החישובים על תשלומים במס הכנסה, ביטוחים לאומיים ושירותים נוספים חייבים להיות מעודכנים על מנת שלא יתבצעו חישובים שגויים.

שלב 27: חשיבה על מדיניות בונוסים

שיטות תמריצים ומדיניות בונוסים יכולה להיות כמעט לכל סוגי העבודה, על מנת לעודד הישגים והצלחות בעסק.

שלב 28: חשיבות השכר הוגן לכל עובד

אחרון, אך לא פחות חשוב, שכר הוגן ועבודה פתוחה יכולים להבטיח לכם הצלחה בעסק ולשמור על הצוות בהסתגלות חיובית.