כל מה שצריך לדעת על חישוב ביטוח לאומי בשכר ברוטו

מהו ביטוח לאומי?

ביטוח לאומי הוא מערכת הביטוח החברתי בישראל שנועדה להעניק הגנה כלכלית לאזרחים ולתושבים, במקרה של מצוקה או צרכים רפואיים. הביטוח הלאומי מספק סיוע במקרים כמו אבטלה, נכות, לידה, הזדקנות ועוד. כל עובד במדינה מחויב לשלם דמי ביטוח לאומי בהתאם לשכרו.

עקרונות חישוב ביטוח לאומי

החישוב של דמי הביטוח הלאומי מתבצע על בסיס השכר הברוטו של העובד. השכר הברוטו כולל את כל התשלומים שהעובד מקבל לפני ניכויי מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי. דמי הביטוח הלאומי מחושבים כאחוז מסוים מהשכר הברוטו, כאשר האחוז משתנה בהתאם לסוג ההכנסה.

אחוזי החישוב

ככלל, ביטוח לאומי מחולק למספר קווים עיקריים:

1. דמי ביטוח לאומי רגילים – חישוב לשכירים ולעצמאים, כאשר בשכירים העובד והמעביד חולקים את העלות.
2. דמי ביטוח בריאות – דמי בריאות משולמים בנוסף לביטוח לאומי, והם חשובים למימון שירותי הבריאות במדינה.

חישוב דמי ביטוח לאומי לשכירים

שכירים מחויבים לשלם דמי ביטוח לאומי בהתאם לשכרם. החישוב עבור שכירים כולל כמה שלבים:

1. זיהוי השכר הברוטו: יש לקבוע מהו השכר הברוטו של העובד. לדוגמה, אם השכר הוא 10,000 ₪, כל התשלומים שנעשים לעובד צריכים להיכלל בחישוב.

2. פרטי הניכוין: דמי הביטוח הלאומי מחולקים לאחוזים שונים:

   • על חלק מהשכר עד לתקרת הכנסה (נכון לשנת 2023, תקרה זו עומדת על כ-42,490 ₪ לחודש).
   • על חלק מהשכר שמעל לתקרה.
3. חישוב האחוזים: דמי ביטוח לאומי עבור שכירים נעים בדרך כלל בין 3.25% ל-12%, תלוי בסכומים. זה תלוי באם השכר נמוך מהתקרה או גבוה ממנה. יש לקחת בחשבון גם דמי ביטוח בריאות.

דוגמה לחישוב

אם עובד מרוויח 10,000 ₪ בשכר ברוטו:

• החישוב יהיה:
  • דמי ביטוח לאומי: 3.25% עד לתקרה הראשונה (חלק מהשכר מתחת ל-6,331 ₪)
  • דמי ביטוח בריאות: 5% על אותו סכום.

מס הכנסה

בנוסף לדמי הביטוח הלאומי, יש לקחת בחשבון גם את מס ההכנסה. כלומר, כשמתבצע חישוב פדיון הכנסתו של העובד, סכום זה ייגזר מהשכר ברוטו.

חישוב דמי ביטוח לאומי לעצמאיים

עצמאים מחויבים לשלם גם הם דמי ביטוח לאומי, אך החישוב מתבצע בצורה שונה. עצמאים יכולים לגבות את דמי הביטוח הלאומי מהכנסותיהם לפני ניכוי הוצאות.

כיצד עובד החישוב?

1. הכנסות: יש לסכם את כל ההכנסות במהלך השנה החולפת.

2. ניכוי הוצאות: יש לנכות הוצאות מוכרות מההכנסות, כך שהבסיס לחישוב יהיה ההכנסות נטו.

3. חישוב האחוזים:
   • דמי ביטוח לאומי: בדרך כלל בין 4.83% ל-12%.
   • דמי ביטוח בריאות נוספים טומנים בחובם רמות אחוזים גבוהות.

תשלומים והעברות

התשלומים לביטוח לאומי עבור שכירים מתבצעים דרך המעביד, כאשר המעבידים מעבירים את הסכומים לנציבות השירותים לניהול של ביטוח לאומי כל חודש. עבור עצמאים, תשלום דמי הביטוח מבוצע פעם בשנה או לפי דו"ח הכנסות חודשי.

תקרות השכר

ביטוח לאומי מתייחס לתקרה מסוימת בכל שנה; על סכומים העוברים את התקרה אין צורך לשלם דמי ביטוח לאומי. לדוגמה: אם תקרת השכר החודשי היא 42,490 ₪, עצמאי או שכיר שמשתכר סכום זה או יותר, לא ישלם דמי ביטוח לאומי על חלק השכר העודף.

בקשת פטור או הנחה

עובדים עשויים להיות זכאים לפטור או הנחה מדמי הביטוח לאומי במקרה של הכנסות נמוכות. יש למלא טפסים מתאימים ולפנות לנציגי הביטוח הלאומי כדי לקבל את ההנחות.

טיפים לחישוב נכון

• עקבו אחרי העדכונים: חוקים בתחום הביטוח הלאומי משתנים, ולכן חשוב להישאר מעודכנים.
• השתמשו בכלים מקוונים: ישנם מחשבוני ביטוח לאומי שיכולים לעזור בעבודה עם חישובים מורכבים.
• שימו לב להוצאות: אם אתם עצמאים, כדאי לדאוג לדו"ח הוצאות מדויק.

תשלומים נוספים

מעבר לדמי הביטוח הלאומי, ישנם גם תשלומים אחרים שעשויים להיות רלוונטיים לעובדים ולבעלי עסקים. יש לשים לב לסוגי תשלומים כמו קצבאות משלמות ודמי קצבה.

השפעת דמי הביטוח על הקצבאות

הקצבאות שמקבלים אזרחי ישראל שונות ותלויות בין השאר בגובה התשלומים של דמי הביטוח הלאומי. ככל שסכום התשלומים גבוה יותר, כך הזכאות לקצבאות עשויה להיות גבוהה יותר.

הגשת תביעה לקצבאות

עובד או עצמאי שמרגיש שהוא זכאי לקצבת נכות לדוגמה, צריך להגיש תביעה בביטוח הלאומי, להראות מסמכים רפואיים ולמלא את הטפסים הנדרשים.

מסמכים נדרשים

בעת הגשת בקשה לקצבאות יש לכלול מסמכים נוספים כמו טפסי הכנסה או דו"ח כספי, תלושי שכר ועוד.

סיכום

ביטוח לאומי הוא חלק חשוב מהמערכת החברתית בישראל, שמסייע לאזרחים במצבי קושי כלכלי. חישוב דמי הביטוח הלאומי מתבצע על פי השכר הברוטו של העובד, והזכאות לקצבאות תלויה בסכומים ששולמו. נא להתעדכן במידע החדש בכל הנוגע לחוקים ולתשלומים, ולהיות מוכנים להגיש את הבקשות במדויק.