שיעור מס הכנסה על שכר ברוטו: כל מה שצריך לדעת

מהו מס הכנסה?

מס הכנסה הוא המס שמשלמים אזרחי ישראל על הכנסותיהם. הוא נחשב לאחד ממקורות ההכנסה המרכזיים של המדינה, ומכסה את מגוון ההכנסות, כולל שכר, רווחים מעסקאות, הכנסות מהשקעות, ועוד. שיעור מס הכנסה משתנה בהתאם לרמות ההכנסה השונות, כאשר ישנם מדרגות מס שמגדירות את אחוז המס שיש לשלם על כל חלק מההכנסה.

שכר ברוטו לעומת שכר נטו

שכר ברוטו הוא הסכום הכולל של ההכנסה לפני ניכויי מס הכנסה, ביטוח לאומי, פנסיה והפרשות נוספות. שכר נטו הוא מה שנשאר לאחר הניכויים הללו. להבין את ההבדל בין השניים חשוב כדי לדעת כמה כסף ייכנס בסופו של דבר לחשבון הבנק.

מדרגות מס הכנסה

מדרגות המס בישראל הן מערכת שמחלקת את ההכנסות להקטגוריות בנות אחוז מס שונה. המדרגות משתנות מדי שנה, והן תלויות בגובה ההכנסה. נכון לאוקטובר 2023, נתייחס לשיעורי המס במדרגות השונות:

1. עד 6,450 ש"ח – 10%
2. מ-6,451 ש"ח עד 9,240 ש"ח – 14%
3. מ-9,241 ש"ח עד 14,640 ש"ח – 20%
4. מ-14,641 ש"ח עד 20,510 ש"ח – 31%
5. מ-20,511 ש"ח ומעלה – 35%

המס מחושב על פי מדרגת ההכנסה שממוקמת בה, כלומר, אם ההכנסה החודשית ברוטו היא 15,000 ש"ח, המס יחשב על פי המדרגות השונות, ולא סכום אחיד.

דוגמאות לחישוב מס הכנסה

נניח אדם מרוויח 18,000 ש"ח ברוטו. כיצד נחושב המס?

1. עד 6,450 ש"ח – 10% על 6,450 = 645 ש"ח
2. מ-6,451 ש"ח עד 9,240 ש"ח (2,790 ש"ח) – 14% = 390.6 ש"ח
3. מ-9,241 ש"ח עד 14,640 ש"ח (5,399 ש"ח) – 20% = 1,079.8 ש"ח
4. מ-14,641 ש"ח עד 18,000 ש"ח (3,359 ש"ח) – 31% = 1,041.29 ש"ח

סה"כ מס הכנסה = 645 + 390.6 + 1,079.8 + 1,041.29 = 3,156.69 ש"ח

ניכויים נוספים משכר ברוטו

בנוסף למס הכנסה, ישנם ניכויים נוספים ששכר הברוטו כפוף להם, כמו ביטוח לאומי והפרשות לקרן פנסיה. יש לקחת בחשבון גם את ההפרשות הללו כאשר מדברים על שכר נטו.

ביטוח לאומי

ביטוח לאומי משלם לקופת המדינה עבור מגוון שירותים כמו בריאות, אבטלה, פנסיה ועוד. שיעור הניכוי הוא נגזר מההכנסה הברוטו ונע בסביבות 3.25% (עד 6,331 ש"ח ברוטו) ועד ל-12% (בעבור הכנסות גבוהות יותר).

פנסיה

כל עובד חייב להפריש לקרן פנסיה, כאשר שיעור ההפרשה הוא בהתאם מהסכם העבודה. בדרך כלל מדובר בכ-6%-7% שהעובד מפריש, ואת המעסיק מחויב להפריש כ-6%-7% נוספים.

תקלות נפוצות בחישוב מס הכנסה

חישובי מס לא תמיד קלים, ולעיתים קורים שגיאות. הנה כמה תקלות נפוצות שיכולות להתרחש:

אי-עדכון הנתונים

מקרים רבים שבהם עובדים לא מעדכנים את נתוני השכר שלהם או את מצבם האישי (כמו רווק/נשוי) יכולים לגרום לחישובי מס שגויים.

הנחות מס

לעיתים, עובדים עשויים לזכות להנחות מס, כמו הוצאות רכב, חינוך או הוצאות רפואיות, אך לא מדווחים על כך או לא יודעים שמגיע להם.

חישוב לא נכון של המדרגות

במיוחד עבור הכנסות שאינן קבועות, רבים מתקשים לחשב את המס לפי המדרגות הנכונות, דבר שיכול להוביל למס גבוה מדי.

זכויות העובדים

כל עובד בישראל זכאי לדעת את שיעור המס שהוא משלם ואת כל הניכויים מהשכר שלו. עובדים יכולים לבקש הסברים מהמעסיקים שלהם לגבי חישובי השכר והמסים. חשוב להכיר גם את הזכויות המגיעות מהמדינה במקרה של טעות בחישוב.

תכנון מס

תכנון מס נכון יכול לחסוך סכומים משמעותיים. חיוני להיות מודע להנחות מס להן עולים זכאים, כמו הוצאות רפואיות, תרומות או השגות עבור הוצאות שונות.

סיכום תהליך החישוב

1. חשב את השכר הברוטו החודשי.
2. בדוק את מדרגות המס לפי גובה השכר.
3. סכום את המס מכל מדרגה.
4. הוסף את הניכויים כגון ביטוח לאומי ופנסיה.
5. קבל את השכר נטו.

מערכת המס הישראלית

מדינת ישראל משתמשת במערכת מס יחסית מתקדמת שמטרתה לקבוע אחוזים מסוימים לציבור הדואג לרווחה וביטחון כלכלי. הקפיצים במדרגות המס והניכויים הופכים את חובות המס לעיתים למבלבלים.

המדריך המלא לשאלה שישאלו בעת החישוב

נדרשים להבין שהחישובים הנדרשים מתבצעים ע"פ מדרגות, ונדרשת הקפדה על כל שינוי משתנה, כלומר, שבכל שינוי בשכר, יש לעדכן את המעסיק בהתאם.

תוסף ושיפוט

ברשתות באינטרנט אפשר למצוא מחשבוני מס הכנסה או יועצים מוסמכים שיכולים לעזור בתכנון המס שלך.

פלטפורמות חדשות בתחום המיסוי

בעת האחרונה נראו שינויים בחוקי המיסוי שמאפשרים פלטפורמות דיגיטליות לסייע לחשבים ולמנהלי כספים לקבל החלטות מהירות יותר.

המדריכים והחוקים

רבים מהעובדים לא מודעים לכל החוקים בנוגע למסים ובייחוד בנוגע לדיווח של הכנסות נוספות, דבר שמאפשר להתמודד טוב יותר עם התשלומים.

חשיבות ההתייעצות עם רואה חשבון

בתחום המסים חשוב מאוד להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס. זה יכול לעזור לעבוד מול המוסדות הרלוונטיים ולהבין היכן יכולים בגין להימנע מתשלומים מיותרים.

האם אפשר לערער על תשלום מס?

בהחלט! במקרים שיש חששות לגבי חישוב המס, מומלץ לפנות לערכאות המתאימות, על מנת לבדוק אם קיימות אפשרויות שניתן לממש.

תכנון והכנה

תכנון וכן הכנה מראש יכולים למנוע חוסר נעימות מאוחר יותר. מומלץ לבצע חישוב תוך כדי סדר והתמדה כדי לא להיתקל במוקשים בעתיד.

הטבות מס לעובדים

ברשות המיסים קיימת מערכת המציעה הטבות מס במספר תחומים, ולכן כדאי להיות בעדכון כלפי ייתרון הזה.

מס הכנסה ושוק העבודה

בקרבה למקומות עבודה, תתקיים פעם בתקופה פגישות ללימודי חישובי מס, דבר שיכול להעניק ידע חשוב לכל העובדים.

הידע הוא הכוח

לחשוב קדימה ולהשקיע בעבודה על תכנון מס נכון, מהו תהליך שמומלץ לכולם לבצע. כדי.

להישאר מעודכן

היו בטוחים שאתם במעקב אחר כל השינויים במדרגות המס. לא ליד השולחן.

להפנים את המס

בין אם כעובדים, מעסיקים או כאזרחים פשוטים, עלינו להפנים: חובות המס הם חובות המצריכים טיפול מקצועי.