מה התנאים להעברת נקודות זיכוי לבן זוג?
בעולם המיסים בישראל, מערכת נקודות הזיכוי נחשבת לאחת מהדרכים היעילות להקל על התחייבויות המס של הפרט. בין היתר, ישנו גם מסלול להעברת נקודות זיכוי בין בני זוג. כדי להבין את התנאים להעברת נקודות זיכוי ולאילו יתרונות היא יכולה להוביל, יש צורך להיכנס לפרטים הקטנים של החוק.
מהי נקודת זיכוי?
נקודת זיכוי מהווה הפחתה בסכום המס שעל הנישום לשלם. כל נקודת זיכוי נחשבת לסכום קבוע שנקבע על ידי ממשלת ישראל, ושוויון משתנה מדי שנה לאור שינויים כלכליים ותקנות. נכון לשנת 2023, שווי נקודת זיכוי עומד על מספר אלפי שקלים בשנה, והתוכנית מיועדת לסייע במידה ניכרת בהקלת נטל המיסים.
מי יכול להפעיל את המנגנון?
ככל שעוברים התהליכים שמאפשרים העברת נקודות זיכוי, חשוב לציין שההליך מיועד בעיקר לזוגות נשואים או זוגות שנמצאים בקשר של חיים משותפים. ממשלת ישראל מתירה העברת נקודות זיכוי בין בני הזוג על מנת להבטיח שהמס יבוא לידי ביטוי במקום בו הוא נדרש יותר.
התנאים להעברת נקודות זיכוי
-
סטטוס משפחתי:
- בני הזוג צריכים להיות נשואים זה לזה או לקיים קשר זוגי המוכר על ידי רשויות המיסים. נמצא כי ישנו שוני במיסוי בין בני זוג נשואים לבין זוגות שאינם נשואים ולכן חשוב להקפיד על סטטוס משפחתי ברור.
-
הכנסה:
- על מנת להעביר נקודות זיכוי בין בני הזוג, חשוב לשקול את סך ההכנסה של כל צד. בדרך כלל, ההעברה מתבצעת כאשר אחד מבני הזוג מרוויח יותר והשני פחות. העברת הנקודות מתבצעת במטרה לנצל את הפוטנציאל הכספי של בני הזוג, שיכולים להוריד את נטל המס הכולל.
-
הגשת דוח שנתי:
- על בני הזוג להגיש דוח שנתי לרשויות המס. במהלך ההגשה, בני הזוג יכולים לציין את העברת נקודות הזיכוי ולבקש את ההקלות הרלוונטיות.
-
לא מעבר לעודף של נקודות זיכוי:
- על בני הזוג לספק הוכחות אם הם רוצים להעביר את הנקודות, ולא ניתן להעביר יותר מן הסכום הכולל שמקביל לסך מסוים. אם אחד מבני הזוג זוכה לסך כולל מזכויות המס הנדרשות, הוא לא יכול לקבל את הנקודות מעבר לכך.
- תהליך ההפעלה:
- התהליך עצמו כולל הגשת טפסים מתאימים אל רשות המיסים, ולעיתים גם צורך בראיות מסמך לקשר הזוגי. יש לוודא שהכל נכון ובטוח כי טפסים מלאים נקלטים בצורה תקינה.
יתרונות העברת נקודות זיכוי
-
הפחתת נטל המס:
- העברת נקודות זיכוי מאפשרת להנמיך את נטל המיסים של בני הזוג. במקרים בהם אחד מבני הזוג נמצא בעבודה עם הכנסה גבוהה והשני עם הכנסה מועטה, העברת הנקודות יכולה להקל גם על הצד המרוויח המעט יותר.
-
גישה להחזרים:
- לעיתים כאשר בני הזוג מגישים דוח שנתי ושניהם מציגים את היכולת להעביר ולקבל נקודות, יכולים להיות זכאים להחזרי מס של סכומים משמעותיים. זה יכול לשמש עבור השקעות שונות, שיפוצים או חובות.
- גידול בהכנסה הפנויה:
- העברת נקודות זיכוי יכולה לסייע בליצור הכנסה פנויה גבוהה יותר, שיוכל לתמוך במטרות הביתיות של בני הזוג.
דוגמאות להמחשה
נניח שזוג נשוי, אורי ואימר, נשואים כחמש שנים. אורי משתכר 20,000 ש"ח בחודש, ואימר משתכר 8,000 ש"ח. באם אורי מעביר לאימר נקודות זיכוי, ייתכן שאימר יוכל לנצל את המס שעל הכנסתו הנמוכה. בתהליך כזה, מצטמצם נטל המס לכל אחד מהם.
תיקון חוקים והוראות
חשוב לציין שחוקים והוראות מתעדכנים אינם קבועים ומומלץ לבני הזוג להתעדכן מדי שנה. שינויים במסים יכולות להתרחש מתוך מטרה לייעל את המערכת והפחתת שיעור המס הכולל.
מסקנות
בהתעלמות מהזמן המבוזבז על חישובי מס, בניית מפתח מסעים ברורה תעודד משפחות לנצל כל הזדמנות להעברת נקודות זיכוי. במקרים מסוימים, זוגות שאינם מכירים בזכויותיהם עלולים להפסיד, ולכן כדאי להתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון על מנת להפוך את התהליך לגלוי, ברור וקל להבנה.