נקודות זיכוי אוטומטיות: האם גיל הוא גורם?
נקודות זיכוי הן הטבה משמעותית במשטר המס של מדינת ישראל, המיועדות להקל על העול הכספי של האזרחים. עם זאת, כאשר עוסקים בשאלה באילו תנאים מגיעות נקודות אלו, מתעוררת שאלה מהותית: האם גיל הוא גורם משפיע בנוגע למספר נקודות הזיכוי שזכאים להן האזרחים? במאמר זה נעסוק בפרטים השונים הנוגעים לנושא זה, נבחן את ההגדרות השונות של נקודות הזיכוי על פי גיל, את תרומתן למערך הכלכלי של הציבור, ונתייחס למסקנות ואינדיקציות מתוך מחקר נתונים בנושא.
נקודות זיכוי: מהן?
נקודות זיכוי הן יחידות המופחתות מהכנסה החייבת במס, כך שהן מקטינות את הנטל הכולל של מס הכנסה על האזרח. נקודות זיכוי אוטומטיות מוענקות לאוכלוסיות שונות, ומוצעות כדרך להקל על הוצאות שונות, כמו אלו של משפחות מרובות ילדים, דיירים בגיל פרישה או אנשים עם מוגבלויות. כל נקודת זיכוי מקטינה את סכום המס שעל האזרח לשלם בשיעור הקבוע על פי מס הכנסה.
האם גיל הוא גורם בעדכון נקודות הזיכוי?
לפי נתוני משרד האוצר, גיל הנישואין, מספר הילדים והמצב המשפחתי מהווים פרמטרים חשובים בקביעת נקודות הזיכוי המוענקות לאזרח. לכן, כאשר עוסקים בשפעת גיל, יש צורך לבחון את נושאי הקצאת נקודות הזיכוי בהקשרים שונים של גיל: גיל ההורים, גיל הילדים והמצב הכלכלי בהתאם לגיל.
אזרחים בגיל צעיר לעיתים קרובות מתמודדים עם אתגרים כלכליים שונים, כמו חינוך וגידול ילדים. בשלב זה, נקודות הזיכוי הופכות למעין "רשת ביטחון" לעזרה בהוצאות היומיומיות. נתוני רשות המסים מראים כי משפחות עם ילדים קטנים זוכות ליותר נקודות זיכוי, כך שלדוגמה, אם בגיל 30 אנשים מקבלים 2.5 נקודות, בגיל 40 הוא עלול לקבל 3.5 עקב מספר הילדים.
גיל המבוגר, משקף מצב החיוני לא פחות. אנשים בגיל פרישה, לדוגמה, מקבלים נקודות זיכוי גדולות יותר כנגד ההכנסות המתקבלות במשק, וכך סבב החיים השייך לגיל מבוגר כמעט נעלם מהמתודולוגיה כלכלית של מדינת ישראל, לפחות מתחת לגיל 70.
אפליה בגיל: התנגדות לצורות שונות
על מנת להבין את תמונת המצב המלאה, יש להבין גם את האפליה המובנית הקיימת במערך נקודות הזיכוי הנוכחי. יש המוטרדים מכך שהגיל יכול להשפיע על היכולת להנזיל את המשאבים האלו לפעמים בעייתיות. מחקרים מצביעים על כך שבתחומים מסוימים, כמו ההכנסה של נשים בגילאים מסוימים, ההעדפה שונה – על אף שהן רוצות להיכנס לשוק העבודה בצורה שווה לעוברים. במצב זה, נקודות הזיכוי עשויות שלא לשרת את המטרות של קידום שוויון מגדרי ושוויון הזדמנויות.
שאלת גיל השליחה המס המקצועי
הגיל בו אנשים מתמנים בעבודות שונות הוא גם אפקט דינאמי בנוגע לקבלת נקודות הזיכוי. אנשים במקומות עבודה קבועים ובגילאים מבוגרים לא פעם מקבלים הקלות שונות בנוגע לנקודות זיכוי, בזכות שנים רבות של תשלום מיסים. בתוך כך, נופתע מכך שהיא לא מתממשת באופן סימטרי לכלל האוכלוסיות.
פוטנציאל האקדמיה ותחום המחקר
לאחר בחינת המשתנים השונים, ניתן לשקול פתיחה של קמפיינים שונים המכוונים לתת פתרונות ספציפיים לאוכלוסיות שונות על בסיס גיל. מחקר שתרם רבות להבנת הקשר בין גיל לבין הטבות מס עתידיות הראה שהאוכלוסייה המבוגרת בגרמניה, לדוגמה, נהנתה מהתנאים המיטביים, במקביל לניסיון של הממשלה להגדיל את כמות השכירות לקשישים נזקקים.
צרכי השוק עובדים להשפיע על מערך נקודות הזיכוי
בעליית מדד הצריכה והביקוש למשרות שונות מדגישה את העובדה כי יש עלייה בפריון העבודה וכתוצאה מכך גם בתשואה, בהכנסות. לכן, יש להביא בחשבון את המשקל של גיל האזרחים כאשר מדובר במערך מיוחד של רווחה וסיוע. אפשר להציע לעודד שוק עבודה המשלב צעירים וקשישים כך שישרו ההשלמה זה לזה במקומות עבודה שונים. כשיש להם נקודות זיכוי לשוויון סיכוי ושוויון ייחודי, זה יגרום לבני-האדם הפוטנציאליים לנוע לעבודה ולפעול.
המשמעות למערכת המס
למערכת המיסים עומדים אתגרים משלהם בהתמודדות עם זהות האוכלוסייה המבוגרת שהתעלמו מהאחריות הנדרשת כלפי טובת הציבור הרחב. אם נשים דגש על ערכים של סולידריות בין האוכלוסיות, ללא מבדלים של גיל, שמאוחר יותר עשויה להתפרש כאפליה מגדרית, אותן נקודות הזיכוי יכולות להביא לתשואה חיובית בסביבה הכלכלית. יש חשיבות גם בהבנה של אתיקה כלכלית, שהמדינה יכולה להציע פתרונות לכל שכבת גיל ולכל קבוצה.
סיכום נושאים לקידום
אי לכך, כאשר עוסקים בסוגיות של נקודות זיכוי אוטומטיות, יש להימנע מתפיסות חד ממדיות שיעסקו בגיל בלבד. במקום זאת, נערמים שיקולים נוספים, כמו היצע של שווקים וכיצד כל אוכלוסייה תוכל לשפר את תפקודה הכלכלי, כך שיתאפשר להגיע לתוצר לאומי גובר, שמגביר את רמת החיים. בתשובה לשאלה האם גיל הוא גורם, נשמע כי יש להם תפקיד, אך לא במובן שמונע משאר משתני השוק.
מתוך מטרה ליצור הכנסה טובה יותר, מערכת נקודות הזיכוי תשתנה ותהיה גמישה הרבה יותר, על מנת לשרת את הצרכים המתפתחים של האזרחים במדינה.