נקודות זיכוי: מה זה אומר עבור תושבי חוץ?

מה זה נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן מנגנון המיועד להקל על נטל המס של תושבי ישראל. מדובר בסוג של הטבה ממס שנועדה לסייע לאנשים בעלי הכנסות נמוכות או ממוצעות, ובכך להגדיל את רמת ההכנסה הפנויה שלהם. במאמר זה נבחן את משמעותן של נקודות זיכוי וכיצד הן משפיעות על תושבי חוץ.

עקרונות בסיסיים של נקודות זיכוי

במדינת ישראל, נקודת זיכוי אחת שווה להקל על המס בגובה כ-220 ש"ח לחודש (נתון נכון לשנת 2023). כאשר משקללים את מספר הנקודות המגיעות לכל אדם, ניתן להבין כמה כסף הוא יכול לחסוך בסך הכל. שיטת החישוב היא פשוטה: ככל שיש יותר נקודות זיכוי, כך המיסוי הפוטנציאלי קטן והכנסת הנישום עולה.

מי זכאי לנקודות זיכוי?

תושבי ישראל שזכאים לנקודות זיכוי כוללים:

• הורים לילדים – בכל ילד נוסף מגיעה נקודת זיכוי נוספת.
• אנשים מעל גיל 60.
• עולים חדשים ושוהים למשך 5 שנים.
• אנשים עם מוגבלויות.
• חיילים משוחררים.

נקודות זיכוי לתושבי חוץ

לגבי תושבי חוץ, המצב שונה. תושבי חוץ אינם נחשבים לנישומים ישראליים לפי החוק, ולכן אינם זכאים לעקרון זה באופן ישיר. עם זאת, ישנם מצבים שבהם תושב חוץ עשוי להיות זכאי לנקודות זיכוי.

מעמד תושב חוץ

תושב חוץ הוא אדם שאינו תושב ישראל לפי ההגדרה החוקית, כלומר, הוא גר בישראל פחות מ-183 ימים בשנה ואינו נחשב כתושב קבע. תושבי חוץ עשויים להיות זכאים למספר הטבות מס כאשר הם מבצעים פעילויות מסוימות בישראל, אך הכנסת המינימום שלהם חייבת להיות בישראל.

עבודות בישראל לתושבי חוץ

תושב חוץ העובד בישראל לרוב יהיה מחויב במס בשיעור המתאים להכנסותיו. אולם, עבורו אין נקודות זיכוי, ואם הוא עובד בישראל, עליו להירשם במס הכנסה ולדווח על הכנסותיו.

הכנסה ממקורות ישראליים

אם תושב חוץ פועל בפרויקטים בישראל, או מקבל הכנסות מדיבידנדים, עליו לשלם מס על הכנסות אלה. המס מוטל בשיעור גבוה של 25% ואף יותר, בהתאם לסוג ההכנסה. תושבי חוץ אינם נהנים מהקלה של נקודות זיכוי אשר יכלו להוריד את חבותם, מה שיכול להחמיר את מצבם הכלכלי.

חוקים בינלאומיים ומיסוי

במסגרת המיסוי הבינלאומי, ישראל חתמה על אמנות למניעת כפל מס עם מדינות רבות. תושבי חוץ חייבים לבדוק את האמנות הללו, כיוון שלעיתים יש פטורים או הקלות במס המאפשרים להם להימנע מתשלום מס כפול על אותה הכנסה.

השפעות כלכליות

העובדה שתושבי חוץ אינם זכאים לנקודות זיכוי יכולה להיות השפעה משמעותית על כלכלתם. אנשים העוברים לישראל ומתחילים עסק או מיזם חדש עשויים להרגיש את העומס על כיסם מהרגע שהם מתחילים לשלם מס. זה יכול להרתיע תושבי חוץ מלהשקיע יותר מדי בפרויקטים בישראל.

דוגמאות למקרים

אדם תושב חוץ שעובד לצורכי פרויקט בישראל עם העסק שלו, מקבל שכר קבוע. מכיוון שהוא לא תושב ישראל, הוא לא יוכל לקזז את המס כמו שעושים תושבי ישראל עם נקודות זיכוי. תוצאה של כך היא שעליו להתנהל עם הכנסות גבוהות ברמת העלות הכוללת.

ניהול מס לתושבי חוץ בישראל

למרות ההגבלות שמוטלות על תושבי חוץ, חשוב להדגיש שתושבי חוץ יכולים להשתמש בשירותי יועץ מס או רואי חשבון על מנת לקבל ייעוץ ודרכים להקל על חבות המס.

סוגי הכנסות שיכולים להיכלל

תושבי חוץ צריכים להיות מודעים לכך שהכנסותיהם עלולות להיות מושפעות מגורמים רבים. הכנסות משכר, דמי שכירות, או מכירת נכסים עשויות קלות להיכלל ככלל הכנסות החייבות במס של ישראל.

מסלולי מיסוי

תושבי חוץ יכולים לבחור במסלול מיסוי שונה. ישנם מסלולים של מיסוי ליניארי או מיסוי פרוגרסיבי, ובחירה נכונה של המסלול יכולה להקטין את חבות המס.

סיכונים ותקלות

תושבי חוץ לא מוכנים נתקלים לעיתים בבעיות בירוקרטיות או חובות מס שאינם מדווחים. חשוב לנהל את הניירת הנדרשת ולשמור על מסמכים בצורה מסודרת, כיוון שאי סדר עלול לגרום לתשלומים גבוהים יותר.

דיאלוג פתוח עם רשויות המס

כדאי ליצור דיאלוג עם רשות המסים ולברר את זכויותיכם ושלל ההטבות האפשריות גם כתושב חוץ. למרות שאין נקודות זיכוי, יש סדרי דין שניתן לנקוט בהם כדי למנוע תשלומים נוספים.

מסקנות

המנגנון של נקודות זיכוי מיועד להקל על תושבי ישראל, אבל תושבי חוץ יכולים למצוא את עצמם במצב מסובך בכל הנוגע למיסוי בישראל. עם מידע נכון והתנהלות זהירה, ניתן להימנע מתקלות ולמזער את ההוצאות המס בהקשרים השונים.