מי זכאי לנקודות זיכוי במס הכנסה?

מהי נקודת זיכוי?

נקודת זיכוי במס הכנסה היא הטבה המפחיתה את הסכום שעל חייב במיסים לשלם למדינה. כל נקודת זיכוי שווה לסכום כסף שנקבע בוודאות על ידי רשות המסים. לדוגמה, אם נקודת הזיכוי לשנה מסוימת היא 5,000 ש"ח, וכשיש לאדם 3 נקודות זיכוי, הוא יוכל להפחית 15,000 ש"ח מההכנסה החייבת במיסים שלו.

מי זכאי לנקודות זיכוי?

1. גיל ותושבות

תושבי ישראל: כל אדם שהוא תושב ישראל זכאי לנקודות זיכוי. הכוונה היא לאנשים שמתגוררים בארץ יותר מ-183 ימים בשנה הקלנדרית.

גיל: אנשים מעל גיל 18 זכאים לנקודת זיכוי אחת. אנשים מעל גיל 60 לעיתים זכאים לנקודת זיכוי נוספת.

2. ילדים

הורים לילדים: הורים לילדים מתחת לגיל 18 זכאים לנקודות זיכוי נוספות. ככל שיש להם יותר ילדים, כך מספר הנקודות יגדל. נכון ל-2021, הורים זכאים לנקודות זיכוי עבור שני הילדים הראשונים.

3. נכים

נכים: אנשים עם מוגבלויות שמקבלים קצבת נכות או שהוכרו כנכים על ידי המוסד לביטוח לאומי, זכאים לנקודת זיכוי נוספת.

4. חיילים משוחררים

חיילים משוחררים: חיילים ששוחררו מצה"ל זכאים לנקודת זיכוי למשך 36 חודשים לאחר שחרורם.

5. אמהות חד הוריות

אמהות חד הוריות: נשים המגדלות ילדים ללא האב זכאיות לנקודות זיכוי נוספות גם עבור כל ילד שברשותן.

6. תושבי ישובים בפריפריה

תושבי פריפריה: ישובים רבים בפריפריה מקבלים הטבות במס שנקראות "ניכוי נקודות זיכוי". תושבים במקומות כגון: ישובי עולים, יישובים קהילתיים ועוד, זכאים לנקודות זיכוי מגובות.

7. עולים חדשים

עולים חדשים: עולים חדשים יכולים לקבל נקודות זיכוי במהלך 10 השנים הראשונות לאחר עלייתם.

תהליך קבלת נקודות זיכוי

1. הגשת טפסים

יש להגיש טפסים לרשויות המס שיכללו את תמציגתם האישית, והמידע הרלוונטי על הנכונות לתבוע נקודות זיכוי. ניתן לעשות זאת באופן דיגיטלי.

2. אישור המידע

רשויות המס ייבדקו את המידע המוצג ויאשרו את הנקודות. ייתכן שיתבקשו מסמכים נוספים כהוכחה על זכאות נקודות זיכוי.

3. עדכון בהכנסה

תהליך העדכון יבוצע בידי מעסיקיכם, ובכך תוכלו להתחיל ליהנות מההטבה כבר בעת קבלת המשכורת הבאה.

כיצד נקודות זיכוי משפיעות על תשלום המס?

חישוב המס: לקביעת המס הכולל שאדם צריך לשלם, ניתן לבצע חישוב פשוט: לקחת את ההכנסה החייבת כפול את שיעור המס (מדרגות המס) ולאחר מכן להפחית את סכום נקודות הזיכוי.

דוגמה לחישוב נקודות זיכוי:

אם אדם מרוויח 10,000 ש"ח בחודש, ושיעור המס לקבוצתו הוא 30%, הסכום שהוא אמור לשלם למדינה יעמוד על 3,000 ש"ח. אם יש לו 2 נקודות זיכוי, שאותן ניתן לחשב בסכום של 5,000 ש"ח כל אחת, מסתבר שהוא יזוכה ב-10,000 ש"ח, וכתוצאה מכך, סכום המס שלו יפחת ל-0.

בעיות נפוצות ובעיות במימוש זכאות לנקודות זיכוי

1. אי-מיצוי זכויות

אחת הבעיות היא שהרבה אנשים לא מודעים לזכאותם ולכן לא מגישים בקשה לקבלת הנקודות. יש לציין שכל אדם רשאי לבחון את זכויותיו מול רשות המסים או יועץ מס.

2. חישוב רטרואקטיבי

אחד הקשיים הוא חישוב רטרואקטיבי. אם מתברר שאדם היה זכאי לנקודות זיכוי בשנים קודמות, הוא יכול להתקבל להחזרי מס.

חוקים והגבלות

חשוב לציין שהחוק עלול להשתנות, ויש דרישות מסוימות. אנשי מקצוע ממליצים לבדוק את פרטי החוקים על מנת לעדכן את המסמכים הנדרשים ושהמידע תמיד יהיה באחריותכם.

סיכום

הזכאות לנקודות זיכוי במס הכנסה הינה חשובה לכל תושב בישראל. על מנת לנצל את הזכאות בצורה המיטבית, יש לבדוק את הפרטים המדויקים מול רשות המסים ולהתייעץ עם אנשי מקצוע במידת הצורך.