הבנת נקודות הזיכוי: מה עליכם לדעת גם אם אינכם עובדים?
נקודות זיכוי – מה זה?
נקודות זיכוי הן כלי במערכת המיסוי בישראל, שמטרתו להקל על העול הכלכלי של אזרחים, ולעודד עבודה. כל נקודת זיכוי מקנה הפחתה במס הכנסה, והמערכת מתחשבת במגוון פרמטרים ושיקולים שנועדו לשפר את מצבם של פרטים שונים באוכלוסייה.
לדוגמה, עובדים משכורת נמוכה עשויים לקבל מספר רב יותר של נקודות זיכוי, ובאותו אופן, הורים לילדים, אנשים עם מוגבלויות וסטודנטים זוכים להקלות נוספות. מערכת הזיכוי מותאמת לסייע בשיפור רמת החיים של אנשים במצבים כלכליים מגוונים.
איך נקודות הזיכוי פועלות?
נקודות זיכוי מחושבות ככה:
-
שווי נקודת זיכוי: ערך נקודת הזיכוי משתנה משנה לשנה. נכון לשנת 2023, ערכה של נקודת זיכוי אחת עומד על כ-218 ש"ח. כלומר, אם יש לכם 2 נקודות זיכוי, תזכו להפחתה בסכום של כ-436 ש"ח מהכנסכם החודשי החייב במס.
- מינוי נקודות זיכוי: תוכלו לקבל נקודות זיכוי במגוון מצבים כגון:
- הורים לילדים תחת גיל 18
- בני 60 ומעלה
- אנשים עם מוגבלויות
- אקדמאים
כיצד ניתן לבדוק אם מגיעות לכם נקודות זיכוי?
כדי לבדוק אם מגיעות לכם נקודות זיכוי, אתם יכולים לפנות למשרד האוצר או לבדוק באתר רשות המיסים. תוכלו גם לפנות להנהלת משאבי אנוש בעבודה, אם אתם מועסקים.
שימו לב, שאין בעיה לקבל נקודות זיכוי גם אם אינכם עובדים. הכנסות חדשות כמו דמי אבטלה או קצבאות מחברות הביטוח עשויות גם הן לזכות אתכם בנקודות זיכוי.
כיצד לקבל את הטבות נקודות הזיכוי?
אם אתם זכאים לנקודות זיכוי, באפשרותכם למלא טופס בקשה וולנדרון אצל רשות המיסים. מלאו את הטופס בהתאם לדרישות ותוכלו להתחיל ליהנות מההטבות.
מה אם אני לא עובד או לא מתכוון להחזיק בעבודה?
גם אם אינכם עובדים במשרה מלאה או לא מתכוונים לחזור לשוק העבודה, עדיין ישנן כמה דרכים שיכולות להזכות אתכם בנקודות זיכוי.
-
קצבאות ותגמולים: אנשים המקבלים קצבאות כגון קצבת נכות או קצבת זיקנה זכאים לנקודות זיכוי.
-
כלכלה עצמאית: אנשים שמנהלים עסק עצמאי יכולים לקבל זיכוי על סמך הכנסותיהם הלא ממוסדות, וכך עשויים להיות זכאים גם בנקודות זיכוי.
- סטודנטים: סטודנטים יכולים לקבל נקודות זיכוי כאשר הם לומדים במסלול אקדמי שמתמקד באורח חייהם ולהשיג הכנסות קטנות או לעבוד בעבודות ברכב טכנולוגי.
איך נקודות הזיכוי משפיעות על מס ההכנסה?
מס ההכנסה חישובו מתבצע על בסיס ההכנסה החייבת במס, והיא מורידה את סכום המס הנדרש לכלול בתוך ההכנסות הפנקסיות. ככל שתצברו יותר נקודות זיכוי, אתם תשלמו פחות מס הכנסה, דבר שיכולה להיות השפעה משמעותית על התקציב החודשי שלכם.
דוגמה לחשבון נקודות זיכוי
אדם ששכרו החודשי המצרפי עומד על 10,000 ש"ח. מניחים שאותו אדם נהנה מ-2 נקודות זיכוי, תוכלו לחשב את מס ההכנסות שהאדם ישלם כפי שמופיע כאן:
- הכנסה חודשית: 10,000 ש"ח
- סכום מס מוערך: 15%.
- חישוב מס לפני נקודות זיכוי: 10,000 ש"ח * 0.15 = 1,500 ש"ח
- שווי הנקודות זיכוי: 2 * 218 ש"ח = 436 ש"ח
- מס סופי: 1,500 ש"ח – 436 ש"ח = 1,064 ש"ח
זהו חישוב פשוט שמראה את ההשפעה של נקודות הזיכוי על חובת המס.
מי זכאי לנקודות זיכוי וכללים בסיסיים
הזכאות לנקודות זיכוי תלויה בכמה פרמטרים, כמו גיל, מצב משפחתי ומצב בריאותי. הכסף שנחסך דרך נקודות זיכוי יכול להשפיע באופן משמעותי על חיי היומיום. לדוגמה, הורים לילדים מתחת לגיל 18 יכולים לקבל 2.5 נקודות זיכוי עבור הילד הראשון, והשפעתן על מס ההכנסה עשויה להיות משמעותית.
מסמכים נדרשים לבקשה לנקודות זיכוי
בכדי לקבל את נקודות הזיכוי, תצטרכו לספק מספר מסמכים:
- תעודת זהות: על מנת לאמת את זהותכם.
- מסמכים רפואיים: במקרה של אנשים עם מוגבלויות.
- תעודת סטודנט: אם מדובר בסטודנט.
דברים חשובים לדעת על נקודות הזיכוי
- אין צורך בעבודה: כאמור, זכאות לנקודות זיכוי קיימת גם אם אינכם מועסקים.
- אין חובות מס: אסור לנקות את ניכוי המס האחרון והתחייבויות ההכנסה החייבים במס הכנסה.
- אחריות שלכם: זהו עליכם ליזום את המהלך לקבלת הזיכוי.
מסקנות
נקודות זיכוי הם כלי המיועד לקרב אזרחים אל מציאות כלכלית טובה יותר, ולא מתרכז רק בשכבות מסוימות באוכלוסייה. במידה ואתם מתאימים להגדרות הנדרשות, אל תהססו לפנות לרשויות המיסים ולברר על זכאותכם.